Entschlüsselung der Bezeichnungen für aufgeschobene Annuitäten

Beim Kauf eines steueraufgeschobene Rente, müssen Sie drei Parteien benennen: Der Eigentümer, der Rentner, und der Begünstigte. Der Eigentümer tätigt die Erstinvestition, entscheidet, wann mit der Einnahme begonnen wird, und kann die Begünstigtenbezeichnung nach Belieben ändern. Die Lebenszeit des Rentners ist das Maß, das verwendet wird, um die nach dem Vertrag auszuzahlenden Leistungen zu bestimmen. Das Rentengeld steht dem benannten Begünstigten zu, wenn der Rentenvertragsinhaber stirbt.

In der Regel handelt es sich bei Eigentümer und Rentner um dieselbe Person. Wenn sie nicht dieselbe Person sind, kann es kompliziert werden, wenn einer von ihnen stirbt, und die Begünstigten können mit einer hohen Einkommensteuerrechnung belastet werden, wenn sie die Regeln nicht verstehen.

In diesem Artikel gehen wir auf einige der Situationen ein, die auftreten können, wenn ein Renteninhaber oder Rentner stirbt und einige Schritte vorsehen, die jede Partei ergreifen kann, um ihr Vermögen zu schützen und die Steuern zu senken Haftung.

Allgemeine Bestimmungen

Begünstigte von nicht qualifizierten (nicht in einer IRA oder einem anderen Rentenplan gehaltenen) Renten können die Vorteile nicht nutzen Step-up in der Basis Rückstellung in der Steuernummer wie bei anderen Vermögenswerten, die Sie ihnen hinterlassen. Sie schulden daher auf alle Gewinne auf dem Konto ordentliche Einkommensteuern.

Wenn sie jedoch verrenten des Vertrages wird ein Teil jeder Rentenzahlung als steuerfreie Kapitalrückzahlung betrachtet. Dies wird durch die Berechnung des bestimmt Ausschlussquote und könnte die Steuerschuld über einen längeren Zeitraum verteilen.

Renten im Eigenbesitz

Ehegatte Begünstigter

Ein überlebender Ehegatte, der eine Rente bezugsberechtigt hat, wird als neuer Eigentümer behandelt. Dadurch kann Ihr Ehepartner Ihren Platz einnehmen und weiterhin verschieben die Einkommensteuer bis zu ihrem Tod.

Nichteheliche Begünstigte

Im Gegensatz zu Ehegatten-Begünstigten können nicht-eheliche Begünstigte von nicht qualifizierten Renten nicht einfach das Eigentum übernehmen. Als Leistungsberechtigte müssen sie die Leistungen innerhalb von fünf Jahren in Anspruch nehmen. Sie können den Vertrag jedoch innerhalb von 60 Tagen nach Ihrem Tod kündigen, anstatt eine Zahlung zu erhalten Pauschalbetrag.Die Zahlungen müssen spätestens ein Jahr nach Ihrem Tod beginnen.

Ungewöhnliche Eigentümer-Annuitant-Bezeichnungen

Rente im gemeinsamen Besitz von Ehemann und Ehefrau

Sie und Ihr Ehepartner könnten gemeinsam besitzen den Rentenvertrag. Dies könnte getan worden sein für Medicaid Planungszwecken. Wenn einer von Ihnen zum Beispiel in ein Pflegeheim einzieht, könnte der andere den Vertrag auf der Grundlage des Ehepartners, der zu Hause bleibt, verrenten Lebenserwartung. Dadurch wird der Vermögenswert von der Feststellung befreit, ob Sie sich für Medicaid qualifizieren.

Wenn jedoch einer von Ihnen stirbt, bevor der Vertrag annulliert wird, kann es zu Problemen kommen, da die Internal Revenue Service (IRS) verlangt, dass die Begünstigten den Erlös wie im vorherigen Abschnitt angegeben nach dem Tod des ersten Miteigentümers nehmen. Folglich müssten die Begünstigten Steuern zahlen, während der überlebende Miteigentümer die Mittel verlieren würde.

Der Eigentümer, der Rentner und der Begünstigte sind unterschiedliche Menschen

Es gab Berater, die vorgeschlagen haben, dass Renteninhaber eine jüngere Person als Rentenempfänger benennen. Dies würde die Zahlungen und die damit verbundene Einkommensteuerpflicht länger ausdehnen. Stirbt der Rentner jedoch vor dem Eigentümer, müssen die Begünstigten die Mittel abziehen.

Nehmen wir als hypothetisches Beispiel an, dass eine Person der Eigentümer der Rente ist, das Kind der Rentner und ihr Ehepartner der Hauptbegünstigte. Stirbt das Kind, muss der Ehegatte des Eigentümers (d. h. der Elternteil des Unterhaltsberechtigten) wie jeder andere nichteheliche Begünstigte den Erlös übernehmen und die Einkommensteuer zahlen.

Stirbt der Eigentümer hingegen zuerst, kann der Ehegatte einspringen und den Steueraufschub der Leibrente weiterführen. Bei einer späteren Wiederverheiratung können sie den neuen Ehegatten als Begünstigten benennen. Nach dem Tod kann der neue Ehegatte den Steueraufschub weiterführen.

Nicht-Ehepartner als Begünstigter benannt (von nicht-rentenberechtigten Eigentümern)

Um das obige Beispiel zu modifizieren, nehmen Sie an, dass der ursprüngliche Eigentümer stattdessen ein Geschwisterkind als Begünstigten benennt und das Kind als Rentner behält. In diesem Fall, wenn der Besitzer stirbt, die Geschwister muss das Geld abziehen genauso wie jeder andere nichteheliche Begünstigte dies tun muss.

Was du machen solltest

Als Eigentümer

Anleger sollten die Beträge, die in Annuitäten investiert werden, gut dokumentieren. Außerdem sollten Sie überprüfen, wer als Eigentümer, Rentner und Begünstigter benannt ist.

Überprüfen Sie in der Zwischenzeit Ihre Renten, um die Bestimmungen zur Verteilung der Begünstigten zu interpretieren. Sie können feststellen, dass es Abgabegebühren beim Tod eines nicht rentenberechtigten Eigentümers, nicht jedoch beim Tod des Rentenempfängers. Oder es kann ein Verzicht auf die Rückkaufsgebühren geben, wenn ein Rentner, aber nicht der Eigentümer, betritt ein Pflegeheim.

Als Begünstigter

Wenn Sie eine Rente geerbt haben, bitten Sie das Rentenunternehmen, die Zahlungen zu berechnen, die Sie nach verschiedenen Systematiken erhalten könnten Auszahlungsoptionen, wie z. B. lebenslange, 20-Jahres- und 10-Jahres-Optionen. Lassen Sie sich die Ausschlussquoten angeben, damit Sie die Folgen nach Steuern ermitteln können. Vergleichen Sie dies dann mit einem Pauschalbetrag.

Vergessen Sie auch nicht, dass, wenn die föderale Erbschaftssteuer gezahlt wurde, können Sie die auf die Leibrente entfallende Erbschaftssteuer im Rahmen Ihres Einzelabzüge an Zeitplan A.

Die Quintessenz

Für Eigentümer, Rentner und Begünstigte ist es der beste Weg, unangenehme finanzielle Überraschungen und unnötige Kosten zu vermeiden, wenn Sie Ihre Möglichkeiten kennen und auf dem Laufenden bleiben.