Definition der Behandlung von Kapitalgewinnen

Was ist die Behandlung von Kapitalgewinnen?

Bei der Behandlung von Kapitalgewinnen handelt es sich um spezifische Steuern, die auf Investitionen erhoben werden Kapitalgewinn wie durch die Abgabenordnung bestimmt. Wenn eine Aktie mit Gewinn verkauft wird, wird der Teil des Erlöses, der den Anschaffungswert (oder die Kostenbasis) übersteigt, als Kapitalgewinn bezeichnet.

Kapitalertragsteuer wird in zwei Kategorien unterteilt: kurzfristig und langfristig. Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, gelten für die Behandlung von Kapitalgewinnen als langfristig und werden je nach steuerpflichtigem Einkommen des Anlegers mit 0%, 15% oder 20% besteuert. Aktien, die weniger als ein Jahr gehalten werden, gelten als kurzfristige Kapitalgewinne und werden zu ordentlichen Einkommenssätzen besteuert, die je nach Steuerklasse des Anlegers zwischen 10 % und 37 % liegen.

 

Die Behandlung von Kapitalgewinnen verstehen

Der signifikante Unterschied zwischen den kurzfristigen und langfristigen Zinssätzen macht deutlich, dass es eine entscheidende Fähigkeit ist, die steuerlichen Folgen einer Anlage in Aktien zu beachten.

Als Investor Portfolio wächst, muss der Anleger die Kapitalgewinne genau im Auge behalten, einschließlich Anpassungen gegen Ende des Jahres Kalenderjahr die Kapitalertragsteuern so weit wie möglich zu reduzieren. Die Strategie, unprofitable Aktien mit Verlust zu verkaufen, um Gewinne aus anderen Verkäufen auszugleichen, wird genannt Steuerverluste ernten, und ein Buchhalter oder Anlageexperte kann Sie bei diesen Bemühungen unterstützen.

In den letzten Jahren haben Discount-Broker wie Charles Schwab ihre Desktop- und mobilen Apps um Funktionen erweitert, die Ihnen zeigen, wo Ihre Gewinne und Verluste liegen.Dies hilft Heimwerkern, ihre Steuerausfälle zu ernten, ohne einen Fachmann für die Verwaltung Ihres Portfolios bezahlen zu müssen. Robo-Berater wie Betterment bieten auch Steuerverluste als grundlegendes Merkmal Ihres Portfolios an, obwohl Sie nicht so viel Kontrolle darüber haben, wo sie Ihr Geld anlegen.

Wie sich die Haltedauer auf die Behandlung von Kapitalgewinnen auswirkt

Die Haltedauer einer Aktie—oder der Zeitraum, in dem die Aktie im Besitz ist—beginnt in der Regel ab dem Tag, an dem die Aktie vom Anleger gehalten wird, unabhängig davon, wie lange Optionsscheine oder Optionen auf ihre Ausübung warten.

In vielen Fällen müssen die Aktien mindestens ein Jahr und einen Tag gehalten werden, um die bevorzugte Behandlung langfristiger Kapitalgewinne zu erhalten.Es gibt jedoch Zeiten, in denen ein starker Rückgang der Aktie erwartet wird, in denen es jedoch mehr sein kann für Anleger von Vorteil, diese Aktien zu verkaufen und den höheren Kapitalertragsteuersatz zu zahlen, anstatt sich einer Ausgleichszahlung zu stellen tiefere Verluste.

Heutzutage ist die Berechnung der Differenz Ihrer Steuerbelastung zu verschiedenen Preisen schnell und oft automatisiert, und wenn der Aktienkurs sehr stark fällt, müssen Sie möglicherweise nicht bezahlen Gewinne überhaupt, weil Sie bereits mit Verlust verkaufen!

Beispiele aus der Praxis für die Behandlung von Kapitalgewinnen

Es gibt Fälle, in denen die Haltedauer für den Erhalt langfristiger Zinssätze anderen Regeln folgt. Wenn eine Person beispielsweise Aktien oder andere Vermögenswerte erbt, erhält sie automatisch den bevorzugten langfristigen Zinssatz.

Wenn einem Mitarbeiter eine Incentive-Aktienoption gewährt wird, muss er mindestens zwei Jahre ab dem Datum der Optionsrechte warten ausgegeben wurden und mindestens ein Jahr nach Ausübung der Option und Eingang der Aktie in den Besitz des Arbeitnehmers Besitz.

Wenn Aktien an eine andere Person verschenkt werden, wird die Zeit, die die Aktien im Besitz der Person verbracht haben, die die Aktien gewährt, in die Gesamthaltedauer einbezogen.