401(k) Plan vs. 457-Plan: Was ist der Unterschied?

401(k) Plan vs. 457-Plan: Ein Überblick

Zwei Arten von vom Internal Revenue Service sanktionierten, steuerbegünstigten Altersvorsorgeplänen für Arbeitnehmer sind: 401(k)-Plan und das 457-Plan. Als steuerbegünstigte Pläne können die Teilnehmer Geld vor Steuern einzahlen, das dann bis zur Auszahlung steuerfrei zusammengesetzt wird.

Diese Altersvorsorgekonten wurden entwickelt, um als ein Bein des berühmten dreibeinigen Ruhestands zu dienen: Betriebsrente, Sozialversicherung und persönliche Altersvorsorge. Wenn die betriebliche Altersversorgung obsolet wird, jedoch ist die private Altersvorsorge neben der Sozialversicherung zunehmend der wichtigste Altersvorsorgeplan der meisten Menschen.

Insbesondere funktionieren 401(k)-Pläne und 457-Pläne ähnlich, wobei der Hauptunterschied darin besteht, wer an jedem teilnehmen darf.

401(k)-Pläne

Im Allgemeinen werden 401(k)-Pläne von privaten, gewinnorientierten Arbeitgebern und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten und sind die häufigste Art von beitragsdefiniert Altersvorsorge. Insbesondere werden 401(k)-Pläne berücksichtigt qualifizierte Altersvorsorge und unterliegen daher der Gesetz über die Alterssicherung der Arbeitnehmer (ERISA) von 1974.

Arbeitgeber, die 401(k)-Pläne sponsern, können im Namen berechtigter Mitarbeiter entsprechende oder nicht wahlfreie Beiträge an den Plan leisten. Erträge in einem 401(k)-Plan werden steuerabgegrenzt. Gleichzeitig bieten 401(k)-Pläne ein Menü von Anlageoptionen, die vom Sponsor vorab geprüft werden, und die Teilnehmer wählen, wie sie ihr Geld anlegen. Ab 2021 haben die Pläne eine jährliche maximale Beitragsgrenze von 19.500 US-Dollar. Für Mitarbeiter über 50 Jahre enthalten beide Pläne a Nachholregelung das ermöglicht bis zu 6.500 US-Dollar an zusätzlichen Beiträgen. 

Abhebungen von einem 401(k) vor dem Alter von 59½ Jahren führen zu einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %. Planteilnehmer können jedoch ohne Strafe von einem 401 (k) unter „finanzielle Not“ die von jedem 401(k)-Plan definiert werden.

457 Pläne

Im Vergleich dazu sind 457(b)-Pläne IRS-sanktionierte, steuerbegünstigte Pensionspläne für Arbeitnehmer, die von staatlichen und lokalen öffentlichen Arbeitgebern und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten werden.Sie gehören zu den am wenigsten verbreiteten Formen von Beitragsorientierte Altersvorsorge.

Als beitragsorientierte Pläne werden sowohl 401(k)- als auch 457-Pläne finanziert, wenn Mitarbeiter durch Lohnabzüge beitragen; Die Teilnehmer jedes Plans legen einen Prozentsatz ihres Gehalts zurück, um sie auf ihr Alterskonto zu setzen. Diese Gelder fließen steuerfrei auf das Alterskonto, es sei denn, der Teilnehmer eröffnet ein Roth Konto, und ein späteres Wachstum in den Konten wird nicht besteuert.

Ab 2021 beträgt die jährliche Höchstbeitragsgrenze für 457 Pläne 19.500 USD. Für Mitarbeiter über 50 Jahre enthalten beide Pläne eine Nachholregelung, die bis zu 6.500 US-Dollar an zusätzlichen Beiträgen ermöglicht.Beiträge zu jedem Plan qualifizieren den Mitarbeiter für eine „Steuergutschrift des Sparers."Es ist möglich, Kredite sowohl aus 401(k)- als auch aus 457-Plänen aufzunehmen.

457 Pläne sind jedoch eine Art steuerbegünstigter, nicht qualifizierter Altersvorsorgeplan und unterliegen nicht ERISA. Da die ERISA-Regeln nicht für 457 Konten gelten, veranschlagt der IRS keine Vorfälligkeitsentschädigung für 457 Teilnehmer, die vor dem Alter von 59½ Jahren Geld abheben, obwohl der entnommene Betrag noch dem normalen Einkommen unterliegt Steuern.

Bemerkenswert ist, dass 457 Pläne eine Double-Limit-Catch-up-Bestimmung enthalten, die 401(k)-Pläne nicht haben. Diese Bestimmung soll es Teilnehmern, die kurz vor dem Ruhestand stehen, ermöglichen, Jahre zu kompensieren, in denen sie nicht in den Plan eingezahlt haben, aber dazu berechtigt waren. Im Jahr 2021 würde diese Bestimmung es einem Mitarbeiter ermöglichen, bis zu 39.000 USD zu einem Plan beizutragen.

Während beide Pläne vorzeitige Abhebungen ermöglichen, sind die Voraussetzungen für die Berechtigung zur vorzeitigen Abhebung unterschiedlich. Bei 457 Konten sind Härteverteilungen nach einem „unvorhersehbaren Notfall“ erlaubt, der in der Sprache des Plans konkret festgelegt werden muss.

Sowohl öffentliche 457-Pläne als auch gemeinnützige 457-Pläne ermöglichen unabhängigen Auftragnehmern die Teilnahme. Unabhängige Auftragnehmer sind jedoch nicht berechtigt, an 401(k)-Plänen teilzunehmen.

Besondere Überlegungen

Da es sich bei 457-Plänen um nicht qualifizierte Altersvorsorgepläne handelt, ist es möglich, gleichzeitig Beiträge zu einem 401(k)- und einem 457-Plan zu leisten. Viele große staatliche Arbeitgeber bieten beide Pläne an. In diesen Fällen kann der gemeinsame Teilnehmer Höchstbeträge zu beiden beitragen.