Was ist ein Roth IRA? Leitfaden für die ersten Schritte

Was ist ein Roth IRA?

Ein Roth IRA ist ein individuelles Rentenkonto (IRA), das qualifizierte Abhebungen auf steuerfreier Basis ermöglicht, sofern bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Es wurde 1997 gegründet und wurde nach William Roth, einem ehemaligen Senator von Delaware, benannt.

Roth IRAs sind ähnlich wie traditionelle IRAs, wobei der größte Unterschied zwischen den beiden darin besteht, wie sie besteuert werden. Roth IRAs werden mit Dollar nach Steuern finanziert; die Beiträge sind steuerlich nicht abzugsfähig. Sobald Sie jedoch mit dem Abheben von Geldern beginnen, ist das Geld steuerfrei. Umgekehrt werden traditionelle IRA-Einlagen im Allgemeinen mit Dollar vor Steuern getätigt; Sie erhalten in der Regel einen Steuerabzug auf Ihren Beitrag und zahlen Einkommensteuer, wenn Sie das Geld im Ruhestand vom Konto abheben.

Dieser und andere wichtige Unterschiede machen Roth IRAs für einige Rentensparer zu einer besseren Wahl als traditionelle IRAs.

Roth IRAs verstehen

Ähnlich wie bei anderen qualifizierten Rentenplankonten wächst das Geld, das innerhalb der Roth IRA investiert wird, steuerfrei. Ein Roth ist jedoch in mehrfacher Hinsicht weniger restriktiv als andere Konten. Beiträge können in jedem Alter weitergezahlt werden, solange der Kontoinhaber ein Einkommen erzielt hat.Der Kontoinhaber kann die Roth IRA auf unbestimmte Zeit aufrechterhalten; es gibt keine erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) während ihrer Lebensdauer, wie es bei 401(k)s und traditionellen IRAs der Fall ist.

Eine Roth IRA kann aus einer Reihe von Quellen finanziert werden:

• Regelmäßige Beiträge
• Ehepartner IRA-Beiträge
• Überweisungen
• Rollover-Beiträge
• Konvertierungen

Alles regelmäßig Roth IRA-Beiträge muss in bar erfolgen (einschließlich Schecks); sie können nicht in Form von Wertpapieren oder Vermögenswerten vorliegen. Es gibt jedoch eine Vielzahl von Anlageoptionen innerhalb einer Roth IRA, sobald die Mittel eingebracht wurden, darunter Investmentfonds, Aktien, Anleihen, ETFs, CDs und Geldmarktfonds.

Der IRS begrenzt, wie viel in jeder Art von IRA eingezahlt werden kann, und passt die Beträge regelmäßig an. Die Beitragsgrenzen sind für traditionelle und Roth IRAs gleich.

Eröffnung eines Roth IRA

Eine Roth IRA muss mit einer Institution eingerichtet werden, die die IRS-Zulassung erhalten hat, um IRAs anzubieten. Diese Dazu gehören Banken, Maklerunternehmen, staatlich versicherte Kreditgenossenschaften und Spar- und Kreditgenossenschaften. Im Allgemeinen Einzelpersonen Öffnen Sie IRAs mit Brokern.

Eine Roth IRA kann jederzeit eingerichtet werden. Die Beiträge für ein Steuerjahr müssen jedoch bis zum Abgabetermin des IRA-Inhabers, der in der Regel der 15. April des folgenden Jahres ist, geleistet werden. Steuererklärungserweiterungen gelten nicht.

Es gibt zwei grundlegende Dokumente, die dem IRA-Besitzer vorgelegt werden müssen, wenn eine IRA eingerichtet wird:

• Das IRA-Offenlegungserklärung
• Das IRA-Adoptionsvereinbarung und Plandokument

Diese enthalten eine Erläuterung der Regeln und Vorschriften, nach denen die Roth IRA arbeiten muss, und stellen eine Vereinbarung zwischen dem IRA-Eigentümer und dem IRA-Verwahrer/Treuhänder her.

Nicht alle Finanzinstitute sind gleich geschaffen. Einige IRA-Anbieter haben eine umfangreiche Liste von Anlageoptionen, während andere restriktiver sind. Nahezu jedes Institut hat eine andere Gebührenstruktur für Ihre Roth IRA, die einen erheblichen Einfluss auf Ihre Anlagerendite haben kann.

Ihre Risikobereitschaft und Ihre Anlagepräferenzen werden bei der Auswahl eines Roth IRA-Anbieters eine Rolle spielen. Wenn Sie planen, ein aktiver Investor zu sein und viele Trades zu tätigen, möchten Sie einen Anbieter finden, der niedrigere Handelskosten hat. Bestimmte Anbieter berechnen Ihnen sogar eine Kontoinaktivitätsgebühr, wenn Sie Ihre Investitionen zu lange allein lassen. Einige Anbieter haben ein vielfältigeres Angebot an börsengehandelten Fonds als andere; es hängt alles von der Art der Investitionen ab, die Sie auf Ihrem Konto haben möchten.

Beachten Sie auch die spezifischen Kontoanforderungen. Einige Anbieter haben höhere Mindestkontostände als andere. Wenn Sie Bankgeschäfte mit demselben Institut planen, prüfen Sie, ob Ihr Roth IRA-Konto mit zusätzlichen Bankprodukten ausgestattet ist. Wenn du schaust Eröffnung eines Roth bei einer Bank oder einem Broker, bei dem Sie bereits ein Konto haben, sehen Sie, ob bestehende Kunden irgendwelche IRA-Gebührenrabatte erhalten.

Sind Roth IRAs versichert?

Wenn sich Ihr Konto bei einer Bank befindet, beachten Sie, dass IRAs unter eine andere Versicherungskategorie fallen als herkömmliche Einlagenkonten. Daher ist die Abdeckung für IRA-Konten nicht so robust. Die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) bietet weiterhin Versicherungsschutz bis zu 250.000 US-Dollar für traditionelle oder Roth IRA-Konten, aber Kontostände werden kombiniert und nicht angezeigt individuell.

Wenn beispielsweise derselbe Bankkunde über eine Einlagenbescheinigung in einem traditionellen IRA mit einem Wert von 200.000 US-Dollar und einen Roth IRA verfügt auf einem Sparkonto mit einem Wert von 100.000 USD bei derselben Institution gehalten, der Kontoinhaber verfügt über gefährdete Vermögenswerte in Höhe von 50.000 USD ohne FDIC Abdeckung.

Was können Sie zu einem Roth IRA beitragen?

Der IRS schreibt nicht nur vor, wie viel Geld Sie bei einem Roth einzahlen können, sondern auch, welche Art von Geld Sie einzahlen können. Grundsätzlich, Sie können nur Erwerbseinkommen zu einem Roth IRA beitragen.

Für Personen, die für einen Arbeitgeber arbeiten, umfasst die Vergütung, die zur Finanzierung einer Roth IRA berechtigt ist: Löhne, Gehälter, Provisionen, Boni und andere Beträge, die der Person für die von ihnen geleisteten Dienste gezahlt werden ausführen. Es ist im Allgemeinen jeder Betrag, der in Feld 1 des Formulars W-2 der Person angegeben ist. Für Selbständige oder Partner in einer Personengesellschaft entspricht die Entschädigung dem Nettoeinkommen der Person aus ihrem Geschäft, abzüglich etwaiger Abzug für im Namen der Person geleistete Beiträge zu Altersvorsorgeplänen und weiter reduziert um 50 % Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit.

Auch Geld im Zusammenhang mit einer Scheidung – Unterhalt, Unterhalt für Kinder oder eine Einigung – kann beigesteuert werden.

Welche Fonds sind also nicht förderfähig? Die Liste umfasst:

• Mieteinnahmen oder sonstige Gewinne aus der Instandhaltung der Immobilie
• Zinsertrag
• Rente oder Renteneinkommen
• Aktiendividenden und Kapitalgewinne

Sie können nie mehr zu Ihrer IRA beitragen, als Sie in diesem Steuerjahr verdient haben. Und Sie erhalten, wie bereits erwähnt, keinen Steuerabzug für den Beitrag – obwohl Sie können möglicherweise eine Steuergutschrift für Sparer in Anspruch nehmen von 10 %, 20 % oder 50 % der Anzahlung, abhängig von Ihrem Einkommen und Ihrer Lebenssituation.

Wer ist berechtigt für eine Roth IRA?

Jeder, der steuerpflichtiges Einkommen hat, kann zu einem Roth IRA beitragen – solange er bestimmte Anforderungen in Bezug auf. erfüllt Anmeldestatus und modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (WEISEN). Diejenigen, deren Jahreseinkommen über einem bestimmten Betrag liegt, den der IRS regelmäßig anpasst, werden nicht beitragsberechtigt.Die nachfolgende Grafik zeigt die Zahlen für 2020 und 2021.

Qualifizieren Sie sich für einen Roth?
Kategorie	Einkommensspanne für Beitrag 2020	Einkommensspanne für Beitrag 2021
Verheiratet und Abgabe einer gemeinsamen Steuererklärung	Voll: Weniger als 196.000 US-Dollar. Teilweise: Von $196.000 auf weniger als $206.000	Voll: Weniger als 198.000 US-Dollar. Teilweise: Von 198.000 USD auf weniger als 208.000 USD
Verheiratet, Abgabe einer separaten Steuererklärung, Zu jeder Zeit des Jahres mit dem Ehepartner zusammengelebt	Voll: $0. Teilweise: Weniger als 10.000 $	Voll: $0. Teilweise: Weniger als 10.000 $
Ledig, Haushaltsvorstand oder Verheiratete, die zu irgendeinem Zeitpunkt während des Jahres getrennt einreichen, ohne mit dem Ehepartner zusammenzulebenR	Voll: Weniger als 124.000 US-Dollar. Teilweise: Von 124.000 USD auf weniger als 139.000 USD	Voll: Weniger als 125.000 US-Dollar. Teilweise: Von 125.000 USD auf weniger als 140.000 USD



Diese Personen müssen eine Formel verwenden, um den Höchstbetrag zu bestimmen, den sie zu einer Roth IRA beitragen können. Eine Person, die weniger verdient als die für ihre entsprechende Kategorie angegebenen Bereiche, kann bis zu 100 % ihrer Entschädigung oder der Beitragsgrenze einzahlen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Personen im Ausstiegsbereich müssen ihr Einkommen von der Höchstgrenze abziehen und dann dividieren Sie das durch den Auslaufbereich, um den Prozentsatz von 6.000 $ zu bestimmen, den sie haben dürfen beitragen.

Der Ehepartner Roth IRA

Eine Möglichkeit, wie ein Paar seine Beiträge erhöhen kann: der Ehepartner Roth IRA. Eine Person kann eine Roth IRA finanzieren im Namen ihres Ehepartners wer wenig oder kein Einkommen hat. Ehepartner Roth IRA-Beiträge unterliegen den gleichen Regeln und Grenzen wie reguläre Roth IRA-Beiträge. Die Roth IRA für Ehegatten muss getrennt von der Roth IRA der einzahlenden Person geführt werden, da Roth IRA keine Gemeinschaftskonten sein können.

Damit eine Person berechtigt ist, einen Ehegattenbeitrag an Roth IRA zu leisten, müssen die folgenden Voraussetzungen erfüllt sein:

• Das Paar muss verheiratet sein und eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.
• Die Person, die den Beitrag des Ehepartners Roth IRA leistet, muss eine anspruchsberechtigte Entschädigung haben.
• Der Gesamtbeitrag für beide Ehegatten darf die steuerpflichtige Entschädigung, die in der gemeinsamen Steuererklärung ausgewiesen ist, nicht übersteigen.
• Die Beiträge zu einer Roth IRA dürfen die Beitragsgrenzen für eine IRA nicht überschreiten (die beiden Konten ermöglichen jedoch der Familie, ihre jährlichen Ersparnisse zu verdoppeln).

Auszahlungen: Qualifizierte Ausschüttungen

Sie können jederzeit steuer- und strafenfrei Beiträge von Ihrer Roth IRA abheben. Wenn Sie nur einen Betrag abheben, der der Summe entspricht, die Sie eingezahlt haben, wird die Ausschüttung nicht berücksichtigt zu versteuerndes Einkommen und unterliegt keiner Strafe, unabhängig von Ihrem Alter oder wie lange es bereits im Konto. In der IRS-Sprache ist dies als a. bekannt qualifizierter Vertrieb.

Es gibt jedoch einen Haken, wenn es darum geht, Kontoeinnahmen abzuheben – alle Erträge, die das Konto generiert hat. Damit die Verteilung der Kontoeinnahmen qualifiziert wird, muss sie mindestens fünf Jahre nach dem Roth IRA-Eigentümer erfolgen seine/ihre erste Roth IRA eingerichtet und finanziert hat, und die Verteilung muss unter mindestens einer der folgenden Bedingungen erfolgen: Bedingungen:

• Der Roth IRA-Inhaber ist zum Zeitpunkt der Verteilung mindestens 59½ Jahre alt.
• Das verteilte Vermögen wird für den Kauf – oder den Bau oder Wiederaufbau – eines Erstwohnsitzes für den Roth IRA-Inhaber oder ein qualifiziertes Familienmitglied (der Ehepartner des IRA-Eigentümers, a Kind des IRA-Eigentümers oder des Ehepartners des IRA-Eigentümers, ein Enkel des IRA-Eigentümers und/oder seines Ehepartners, ein Elternteil oder anderer Vorfahre des IRA-Eigentümers oder seiner Ehepartner). Diese ist auf 10.000 US-Dollar pro Lebenszeit begrenzt.
• Die Verteilung erfolgt, nachdem der Roth IRA-Inhaber deaktiviert wurde.
• Die Vermögenswerte werden nach dem Tod des Roth IRA-Inhabers an den Begünstigten des Roth IRA-Inhabers verteilt.

Die 5-Jahres-Regel

Die Auszahlung von Einnahmen kann abhängig von Ihrem Alter und davon, ob Sie die Voraussetzungen erfüllt haben, mit Steuern und/oder einer Strafe von 10 % verbunden sein die 5-Jahres-Regel. Hier ist ein kurzer Überblick.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel erfüllen:

• Unter 59½:Die Einnahmen unterliegen Steuern und Strafen. Sie können möglicherweise Steuern und Strafen vermeiden, wenn Sie das Geld zum ersten Mal für einen Eigenheimkauf verwenden (10.000 $ auf Lebenszeit Grenze gilt), wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben oder wenn Sie versterben (und Ihr Anspruchsberechtigter die Verteilung).
• Alter 59½ und älter: Keine Steuern oder Strafen.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel nicht erfüllen:

• Unter 59½:Die Einnahmen unterliegen Steuern und Strafen. Möglicherweise können Sie die Strafe (aber nicht die Steuern) vermeiden, wenn Sie das Geld zum ersten Mal für einen Eigenheimkauf verwenden (es gilt ein lebenslanges Limit von 10.000 USD), qualifizierte Ausbildungskosten, nicht erstattete Krankheitskosten, wenn Sie eine bleibende Behinderung haben oder wenn Sie sterben (und Ihr Anspruchsberechtigter die Verteilung).
• 59½ und älter: Die Einnahmen unterliegen Steuern, aber keinen Strafen.

Auszahlungen: Nicht qualifizierte Ausschüttungen

Ein Bezug von Einkünften, die die oben genannten Voraussetzungen nicht erfüllen, gilt als nicht qualifizierter Vertrieb und kann der Einkommensteuer und/oder einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % unterliegen. Ausnahmen kann es jedoch geben, wenn die Mittel verwendet werden:

• Für nicht erstattete Arztkosten.Wenn die Ausschüttung verwendet wird, um nicht erstattete medizinische Kosten für Beträge zu begleichen, die 10 % der bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) für das Jahr der Ausschüttung. (Diese 10% Zahl gilt für Auszahlungen nach 2012. Davor waren es 7,5% des AGI.)
• Krankenversicherung bezahlen. Wenn die Person ihren Arbeitsplatz verloren hat.
• Für qualifizierte Hochschulausgaben. Wenn die Ausschüttung für qualifizierte Weiterbildungskosten des Roth IRA-Inhabers und/oder seiner Angehörigen verwendet wird. Diese qualifizierten Bildungsausgaben sind Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Materialien und Ausrüstung, die für die Einschreibung erforderlich sind oder der Besuch eines Studierenden an einer förderfähigen Bildungseinrichtung und muss im Jahr des Austritts verwendet werden.
• Für Geburts- oder Adoptionskosten. Bis zu 5.000 USD, wenn innerhalb eines Jahres nach der Veranstaltung getätigt.

Beachten Sie, dass der Beitrag storniert wird, wenn Sie nur den Betrag Ihrer im laufenden Steuerjahr geleisteten Beiträge – einschließlich aller Einnahmen aus diesen Beiträgen – abheben. Wenn Sie beispielsweise im laufenden Jahr 5.000 US-Dollar einzahlen und diese Mittel 500 US-Dollar an Einnahmen generieren, kann das Kapital von 5.000 US-Dollar steuer- und strafenfrei abheben und der Gewinn von 500 US-Dollar wird als steuerpflichtig behandelt Einkommen.

Roth IRA vs. Traditioneller IRA

Ob a Roth IRA ist vorteilhafter als eine traditionelle IRA hängt von der Steuerklasse des Antragstellers, dem erwarteten Steuersatz bei Pensionierung und persönlichen Vorlieben ab.

Personen, die erwarten, nach ihrer Pensionierung in einer höheren Steuerklasse zu sein, finden möglicherweise die Roth IRA mehr vorteilhaft, da die gesamte im Ruhestand vermiedene Steuer höher ist als die im Rentenalter gezahlte Einkommensteuer Geschenk. Daher können jüngere und einkommensschwächere Arbeitnehmer am meisten von der Roth IRA profitieren. In der Tat nutzen Investoren den Schneeballeffekt von Compounds optimal aus, indem sie schon früh mit dem Sparen mit einer IRA beginnen Zinsen: Ihre Investition und ihre Erträge werden reinvestiert und generieren mehr Erträge, die reinvestiert werden, und so weiter.

Selbst wenn Sie im Ruhestand mit einem niedrigeren Steuersatz rechnen, profitieren Sie natürlich von einem steuerfreien Einkommen aus Ihrem Roth. Nicht die schlechteste Idee der Welt.

Wer sein Roth IRA-Guthaben im Ruhestand nicht braucht, kann das Geld auf unbestimmte Zeit ansammeln lassen und das Vermögen im Todesfall steuerfrei an die Erben weitergeben. Noch besser ist, dass der Begünstigte zwar Ausschüttungen von einer geerbten IRA erhalten muss, sie sich jedoch ausdehnen können Steuerstundung durch jahrzehntelange Ausschüttungen und in einigen Spezialfällen für deren Lebenszeiten.Auf der anderen Seite zahlen traditionelle IRA-Begünstigte Steuern auf die Ausschüttungen. Außerdem kann ein Ehepartner eine geerbte IRA auf ein neues Konto übertragen und muss erst im Alter von 72 Jahren mit Ausschüttungen beginnen.

Einige öffnen oder in Roth IRAs umwandeln weil sie eine künftige Steuererhöhung befürchten, und dieses Konto ermöglicht es ihnen, die aktuellen Steuersätze auf den Saldo ihrer Umwandlungen zu fixieren. Führungskräfte und andere hochbezahlte Mitarbeiter, die über ihren Arbeitgeber in eine Roth Altersvorsorge einzahlen können [zum Beispiel ein Roth 401(k)] kann diese Pläne auch ohne steuerliche Folgen in Roth IRAs einbringen und dann die obligatorischen Mindestausschüttungen vermeiden, wenn sie sich drehen 72.