Definition des Rentenfonds (RRIF)

Was ist ein Registered Retirement Income Fund (RRIF)?

Ein registrierter Renteneinkommensfonds (RRIF) ist ein Rentenfonds ähnlich einem Rentenvertrag, die Einkommen an einen oder mehrere Begünstigte auszahlt. Oft sind Besitzer von registrierte Altersvorsorgepläne (RRSP) übertragen das Guthaben aus diesen Plänen in einen RRIF, um einen Einkommensstrom für den Ruhestand zu finanzieren.

Gewinne aus RRIFs werden nicht besteuert, aber RRIF-Auszahlungen werden als Teil des des Begünstigten normales Einkommen und werden als solche von der Canada Revenue Agency (CRA) im Jahr der Auszahlung. Die Organisation oder Firma, die den RRIF besitzt, wird als „Träger“ des Plans bezeichnet. Träger können Versicherungen, Banken oder jede Art von lizenzierten Finanzintermediären sein. Die kanadische Regierung ist nicht der Beförderer für RRIFs, registriert sie jedoch für Steuerzwecke.

Grundlegendes zu registrierten Rentenfonds

Registrierte Pensionskassenpläne sollen Rentnern einen konstanten Einkommensfluss aus den Ersparnissen in ihren RRSPs bieten. RRSPs müssen übertragen werden, bis der Beitragszahler 69 Jahre alt ist, aber durch die Umwandlung eines RRSP in einen RRIF können die Menschen ihre Anlagen in Form von Steuerschutz, während du noch die Chance hast Vermögenswerte zuordnen nach ihren Vorgaben.

Die kanadische Regierung beschreibt RRIFs als eine Vereinbarung zwischen der versicherten Person und einem Träger – einer Versicherungsgesellschaft, Treuhandgesellschaft, oder eine Bank, die sie registriert. Sie übertragen Vermögenswerte von einem RRSP, einem anderen RRIF oder einem anderen kanadischen Rentenversicherungsträger auf den Spediteur, und der Spediteur leistet Zahlungen an Sie. Sie können mehr als ein RRIF haben und Sie können selbstgesteuerte RRIFs haben. Für selbstgesteuerte RRIF gelten im Allgemeinen die gleichen Regeln wie für RRSP.

Lebensversicherungsfonds (LIF)

EIN Lebenseinkommensfonds (LIF) ist eine in Kanada angebotene Art von RRIF, die verwendet werden kann, um gesperrt zu bleiben Rentenfonds sowie sonstige Vermögenswerte für eine eventuelle Auszahlung als Alterseinkommen. Life Income Funds werden von kanadischen Finanzinstituten angeboten. Sie bieten Einzelpersonen ein Anlageinstrument für die Verwaltung der Auszahlungen aus gesperrte Rentenkonten (LIRA) und andere Vermögenswerte. In vielen Fällen kann das Vorsorgeguthaben gehalten werden, ist aber nicht zugänglich, wenn ein Arbeitnehmer das Unternehmen verlässt. Diese Vermögenswerte, die normalerweise als gesperrte Vermögenswerte bezeichnet werden, können in anderen Anlageinstrumenten verwaltet werden, müssen jedoch möglicherweise in einen Lebensversicherungsfonds umgewandelt werden, wenn der Eigentümer bereit ist, Auszahlungen vorzunehmen.

Funktionsweise von RRIFs

Nach Angaben der staatlichen Finanzbehörde, "Sie richten ein registriertes Pensionskassenkonto (RRIF) bei einem Finanzinstitut wie einer Bank, Kreditgenossenschaft, Treuhand- oder Versicherungsgesellschaft ein. Ihr Finanzinstitut berät Sie über die Arten von RRIFs und die darin enthaltenen Anlagen. Sie können mehr als einen RRIF haben und Sie können selbstgesteuerte RRIFs haben."

„Ab dem Jahr nach dem Jahr, in dem Sie einen RRIF eingerichtet haben, müssen Sie einen jährlichen Mindestbetrag zahlen. Der Auszahlungszeitraum unter Ihrem RRIF gilt für Ihr ganzes Leben. Ihr Mobilfunkanbieter berechnet den Mindestbetrag basierend auf Ihrem Alter zu Beginn jedes Jahres. Sie können sich jedoch für eine Zahlung nach dem Alter Ihres Ehepartners oder Lebenspartners entscheiden. Sie müssen diese Option beim Ausfüllen des ursprünglichen RRIF-Antragsformulars auswählen. Sobald Sie diese Wahl getroffen haben, können Sie sie nicht mehr ändern."

"Beträge, die von einem RRIF beim Tod eines Rentenempfängers erhalten werden, können direkt oder indirekt an Ihren RRSP, an Ihren RRIF, an Ihr PRPP, an Ihr SPP oder um sich eine anrechenbare Rente zu kaufen, wenn Sie ein qualifizierter Begünstigter des Verstorbenen waren Rentner."

„Die bestehenden Anti-Umgehungsvorschriften für registrierte Alterssparpläne (RRSPs) und registrierte Pensionsfonds (RRIFs) wurden verbessert, um aggressive Steuerplanung zu verhindern. Die Regeln übernehmen mit einigen Änderungen weitgehend die bestehenden steuerfreien Sparkontenregeln für nicht qualifizierte Anlagen, verbotene Anlagen und Vorteile.