Was sind die steuerlichen Auswirkungen eines Darlehens zur Lebensversicherung?
Die Aufnahme eines Darlehens für Ihre Lebensversicherung zählt nicht zum steuerpflichtigen Einkommen. Dies ändert sich jedoch, wenn Sie Ihre Police aufgeben oder die Police erlischt und der geschuldete Betrag den eingezahlten Betrag übersteigt. In diesem Fall wird das Darlehen steuerpflichtig. EIN Formular 1099-R ausgestellt wird und Sie das Darlehen zuzüglich Zinsen in Höhe Ihres regulären Einkommensteuersatzes versteuern müssen.
Die zentralen Thesen
- Ein Darlehen aus einer Lebensversicherungspolice ist nicht als Einkommen zu versteuern, solange es die Prämienzahlung für die Police nicht übersteigt.
- Wenn Sie Ihre Police aufgeben oder Ihre Police erlischt, wird das Darlehen (zuzüglich Zinsen) vom IRS als steuerpflichtiges Einkommen zu Ihrem normalen Einkommenssatz betrachtet.
- Während die Rückzahlung eines Darlehens nicht obligatorisch ist, werden alle beim Tod des Versicherten ausstehenden Schulden von der Auszahlung der Police an die Begünstigten abgezogen.
Wie viel von einem Policendarlehen ist steuerpflichtig?
Das von Ihnen geliehene Geld ist nicht steuerpflichtig, solange es gleich oder geringer ist als die Summe der Versicherungsprämien, die Sie bei Beendigung der Police gezahlt haben. Ein steuerpflichtiger Betrag entspricht dem Betrag des realisierten Gewinns, d. h. dem Betrag, den Sie aus dem Bargeld erhalten haben Wert Ihrer Police abzüglich der Nettoprämienkosten oder der Summe der gezahlten Prämien abzüglich Ausschüttungen erhalten.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben eine Lebensversicherung mit einem Barwert von 400.000 $. Sie haben Prämien in Höhe von 100.000 USD gezahlt, haben jedoch einen Saldo von 300.000 USD für ein ausstehendes Policendarlehen ohne Ausschüttungen. Wenn Ihre Police ausläuft, müssen Sie 200.000 US-Dollar als Einkommen geltend machen.
Dies kann für manche Menschen zum Problem werden, insbesondere wenn ihre Zinszahlungen nicht aus eigener Tasche, sondern über Dividenden oder über den Barwert der Police geleistet wurden. Zinszahlungen aus eigener Tasche sind steuerlich nicht abzugsfähig Steuern sind bereits mit diesem Betrag bezahlt.
Nicht aus eigener Tasche geleistete Zinszahlungen decken jedoch oft nicht den gesamten fälligen Zinsbetrag ab, so dass Zinseszins dem Prinzipal hinzugefügt werden. Wenn Ihr Darlehen unberührt bleibt und jahrzehntelang Zinsen mit minimalen Zinszahlungen anfällt, wenn es steuerpflichtig ist Ereignis eintritt, können Sie am Ende Steuern auf ein Guthaben schulden, das wesentlich höher ist als Ihr ursprünglicher Betrag geliehen.
Weitere Überlegungen zu Policendarlehen
Ein Policendarlehen zu erhalten ist in der Regel schnell und einfach. Sie müssen kein Genehmigungsverfahren durchlaufen, da Sie Kredite gegen Ihr eigenes Vermögen aufnehmen. Sie können die Mittel nach Belieben verwenden. Schließlich haben Sie keinen Rückzahlungsplan oder Rückzahlungsdatum. Tatsächlich müssen Sie es nicht zurückzahlen.
Wenn ein Policendarlehen nicht zurückgezahlt wird, können die Zinsen das Sterbegeld erheblich reduzieren, was die Police gefährden kann, den Begünstigten kein Geld zur Verfügung zu stellen.
Wird das Darlehen jedoch nicht vor dem Tod der versicherten Person zurückgezahlt, reduziert die Versicherungsgesellschaft den Nennbetrag der Versicherungspolice um den bei Auszahlung der Todesfallleistung noch geschuldeten Betrag.
Wenn Sie das Darlehen ganz oder teilweise zurückzahlen, haben Sie die Wahl zwischen regelmäßigen Tilgungszahlungen mit jährlichen Zinszahlungen, nur mit jährlichen Zinszahlungen oder Zinsabzug vom Kassenbestand Wert. Es ist klug, zumindest Zinszahlungen zu leisten, damit das Policendarlehen nicht wächst.
Im schlimmsten Fall, wenn die zusätzlichen Zinsen den Kreditwert über den Barwert Ihrer Versicherung hinaus erhöhen, könnte Ihre Lebensversicherung verfallen und von der Versicherungsgesellschaft gekündigt werden. In einem solchen Fall wird der Saldo des Policendarlehens plus Zinsen vom IRS als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet, und die Rechnung könnte hoch sein.