Die Grundlagen der Ermittlung der Steuern auf Investmentfonds

Viele Investoren haben Fragen, wie Sie ihre Steuern am besten berechnen können Investmentfonds. Die steuerliche Behandlung Ihres Investmentfonds hat viel mit der Art der Anlage innerhalb des Fonds zu tun Portfolio.

Im Allgemeinen sind die meisten Ausschüttungen Sie von einem Investmentfonds erhalten, müssen deklariert werden als Kapitalerträge auf Ihre jährlichen Steuern. Die Art der erhaltenen Ausschüttung, die Dauer der Beteiligung und die Art der Investitionen sind allesamt wichtige Faktoren bei der Bestimmung, wie viel Einkommensteuer Sie auf jeden Dollar von a. zahlen Verteilung.

In einigen Fällen unterliegen Ausschüttungen Ihren gewöhnliches Einkommen Steuersatz, der der höchste Satz ist. In anderen Fällen sind Sie möglicherweise berechtigt, den niedrigeren Betrag zu zahlen Kapitalertragsteuer Bewertung. Andere Ausschüttungen können vollständig steuerfrei sein.

Normales Einkommen vs. Kapitalgewinn

Der Unterschied zwischen ordentlichem Einkommen und Kapitalgewinneinkommen kann einen großen Unterschied in Ihrer Steuerrechnung ausmachen. Kurz gesagt gelten nur Kapitalerträge, die Sie aus Anlagen erzielen, die länger als ein Jahr gehalten werden, als Kapitalgewinne.

Dieses Konzept ist ziemlich einfach, wenn es darum geht, in Einzelpersonen zu investieren Aktien. Die Welt der Investmentfonds ist jedoch etwas komplizierter.

Investmentfonds sind Investmentgesellschaften, die die Kollektivbeiträge ihrer Tausenden von Aktionäre in zahlreichen Wertpapiere Portfolios genannt. Bei Ausschüttungen hat die Differenz zwischen ordentlichem Einkommen und Kapitalgewinnen nichts damit zu tun, wie lange Sie besitzen Anteile an einem Investmentfonds, sondern wie lange dieser Fonds eine einzelne Anlage innerhalb seiner Portfolio.

Wenn Sie eine Ausschüttung von einem Fonds erhalten, die aus dem Verkauf eines Wertpapiers resultiert, das der Fonds nur sechs Monate lang gehalten hat, wird diese Ausschüttung mit Ihrem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert. Hat der Fonds das Wertpapier jedoch mehrere Jahre gehalten, unterliegen diese Fonds stattdessen der Kapitalertragsteuer. Wenn ein Investmentfonds ausschüttet langfristige Kapitalgewinne, es meldet die Gewinne auf Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen und stellt Ihnen das Formular vor dem jährlichen Steuererklärungsdatum aus.

Warum ist das wichtig?

Die Differenz zwischen Ihrem ordentlichen Einkommensteuersatz und Ihrem entsprechenden langfristiger Kapitalertragsteuersatz kann recht groß sein. Aus diesem Grund ist es wichtig, im Auge zu behalten, welches Einkommen dem niedrigeren Satz unterliegt.

Für die Jahre 2020 und 2021 müssen Personen in den Einkommensteuerklassen von 10 % und 12 % keine Einkommensteuer auf langfristige Kapitalgewinne zahlen. Personen in den Steuerklassen von 22 %, 24 %, 32 % und einem Teil der 35 %-Steuerklasse (bis zu 518.400 USD im Jahr 2020 und bis zu 523.600 USD im Jahr 2021) müssen eine Steuer von 15 % auf Kapitalgewinne zahlen. Sowohl 2020 als auch 2021 unterliegen diejenigen in der höchsten Einkommensteuerklasse von 37 % einer Kapitalertragsteuer von 20 % (zusätzlich zu einigen Steuerpflichtigen in der 35 %-Steuerklasse).

Ermitteln Sie Ihre Gewinne und Verluste

Wenn Sie Ihre Anteile an einem Investmentfonds verkaufen, wird jeder Betrag des Erlöses, der von Ihnen zurückgezahlt wird, Die ursprüngliche Investition ist nicht steuerpflichtig, da Sie auf diese Dollar bereits Einkommenssteuern gezahlt haben, als Sie sie verdient. Daher ist es wichtig zu wissen, wie Sie den Betrag Ihrer Ausschüttung berechnen, der auf Gewinne und nicht auf Investitionen zurückzuführen ist.

Um zu bestimmen, wie viel Ihrer Kapitalerträge Gewinn oder Verlust ist, müssen Sie zunächst wissen, wie viel Sie für die liquidierten Anteile bezahlt haben. Dies wird als Basis bezeichnet. Da Investmentfondsanteile oft zu unterschiedlichen Zeiten, in unterschiedlichen Mengen und zu unterschiedlichen Preisen gekauft werden, ist es manchmal schwierig festzustellen, wie viel Sie für einen bestimmten Anteil bezahlt haben.

Kostenbasis und Durchschnittsbasis

Es gibt zwei Möglichkeiten die Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es den Steuerpflichtigen, die Grundlage ihrer Kapitalerträge zu bestimmen: Kostenbasis und durchschnittliche Basis.

Wenn Sie den Preis kennen, den Sie für die verkauften Aktien bezahlt haben, können Sie die Methode der spezifischen Aktienidentifikationskostenbasis verwenden. Wenn Sie jedoch viele Aktien besitzen, die zu unterschiedlichen Zeiten gekauft wurden, kann diese Methode sehr zeitaufwändig sein. Alternativ können Sie die als Erster rein, als erster raus Kostenbasismethode, bei der Sie den Preis der ersten gekauften Aktie als Basis für die erste verkaufte Aktie verwenden usw.

Wenn Sie den Preis, den Sie für bestimmte Aktien bezahlt haben, nicht bestimmen können, können Sie den Durchschnitt verwenden Basismethode, bei der Sie die Gesamtkosten aller Ihrer Aktien als Kostenbasis für jede Aktie verwenden können verkauft. Um diese Methode anwenden zu können, müssen jedoch alle Ihre Investmentfondsanteile identisch sein Dividenden-Reinvestitionsplan (DRIP) und einige nicht.

Wie Einkünfte aus dem Verkauf einer anderen Anlage, wenn Sie die Investmentfondsanteile seit a Jahr oder länger wird jeder Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf dieser Anteile als langfristiges Kapital besteuert Gewinne. Ansonsten gilt es als ordentliches Einkommen.

Dividendenausschüttungen

Neben der Ausschüttung von Erträgen aus dem Verkauf von Vermögenswerten machen Investmentfonds auch Dividende Ausschüttungen wenn die zugrunde liegenden Vermögenswerte Erträge oder Zinsen zahlen. Investmentfonds sind Pass-Through-Investments, was bedeutet, dass alle Erträge, die sie erhalten, an die Aktionäre ausgeschüttet werden müssen. Dies tritt am häufigsten auf, wenn ein Fonds dividendenberechtigte Aktien oder Anleihen hält, die in der Regel jährlich einen regelmäßigen Zinsbetrag zahlen, der als a. bezeichnet wird Coupon.

Wenn ein Unternehmen eine Dividende festlegt, gibt es auch das Ex-Dividende-Datum bekannt und Datum der Aufnahme. Der Stichtag ist der Tag, an dem die Gesellschaft ihre Liste der Aktionäre überprüft, die die Dividendenzahlung erhalten. Da es beim Aktienhandel zu einer zeitlichen Verzögerung kommt, ist jeder Verkauf von Aktien, der weniger als drei Tage vorher erfolgt, das Datum der Eintragung ist nicht eingetragen und die Gesellschafterliste enthält noch den Namen des Verkäufers Investor. Das Datum drei Tage vor dem Datum der Aufzeichnung ist das Ex-Dividende-Datum.

Wie werden Dividendenausschüttungen besteuert?

Dividendenerträge werden grundsätzlich als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Ihr Investmentfonds häufig Dividendenaktien kauft und verkauft, werden höchstwahrscheinlich alle Dividenden, die Sie erhalten, als ordentliches Einkommen besteuert. Nehmen Sie beispielsweise an, Sie erhalten Dividendenzahlungen in Höhe von 1.000 USD von Ihrem aktiv verwalteten Fonds. Wenn Sie sich in der Einkommensteuerklasse von 24 % befinden, zahlen Sie 240 US-Dollar zur Steuerzeit.

Es gibt jedoch zwei sehr wichtige Ausnahmen: qualifizierte Dividenden und steuerfreie Zinsen.

Qualifizierte Dividenden

Von Ihrem Investmentfonds erhaltene Dividendenausschüttungen können der Kapitalertragsteuer unterliegen, wenn sie berücksichtigt werden qualifizierte Dividenden vom IRS. Um sich zu qualifizieren, muss die Dividende von einer Aktie gezahlt werden, die von einer US-amerikanischen oder qualifizierten ausländischen Gesellschaft ausgegeben wird. Außerdem muss Ihr Investmentfonds die Aktie innerhalb des 121-Tage-Zeitraums, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt, länger als 60 Tage gehalten haben.

Der Ex-Dividende-Tag ist der Tag, nach dem die Eigentümer neu erworbener Aktien nicht mehr zur Dividendenzahlung berechtigt sind. Wenn das Ex-Dividende-Datum beispielsweise der 12. April ist, erhalten Anleger, die an oder nach diesem Datum Aktien kaufen, die bevorstehende Dividende nicht.

Das mag verwirrend klingen, bedeutet aber im Wesentlichen, dass der Fonds die Aktie entweder 60 Tage lang besitzen muss vor dem Ex-Dividende-Datum oder einer Kombination von Tagen davor und danach, zusammen mindestens 60 Tage. Diese komplizierte Anforderung soll Anleger davon abhalten, Fonds mit dividendenberechtigten Aktien kurz vor der Auszahlung zu kaufen und sie dann wieder zu verkaufen, nur um die Dividende zu erhalten. Wenn Ihr Fonds qualifizierte Dividenden ausschüttet, werden Ihnen diese Dividenden auf Formular 1099-DIV gemeldet.

Steuerfreie Zinsen

Die andere Möglichkeit, Ihre Einkommensteuerbelastung zu minimieren, besteht darin, in sogenannte steuerfreie Investmentfonds zu investieren. Diese Fonds investieren in den Staat und Kommunalanleihen, auch "munis" genannt, die steuerfreie Zinsen zahlen.Geldmarkt Investmentfonds beispielsweise investieren hauptsächlich in kurzfristige Staatsanleihen und gelten weithin als stabile und sichere Anlagen.

Während Kommunalanleihen zwar Zinsen zahlen, die von der Bundeseinkommensteuer befreit sind, sind sie jedoch möglicherweise nicht von Ihrer staatlichen Einkommensteuer oder lokalen Einkommensteuern befreit. In einigen Fällen können die Zinsen für Anleihen, die von Regierungen in Ihrem Wohnsitzstaat ausgegeben werden, dreifach steuerfrei, was bedeutet, dass die Anleihen von jeglicher Einkommensteuer befreit sind. Prüfen Sie jedoch bei Ihrem Fonds, welche Anleihen in seinem Portfolio in welchem ​​Umfang steuerfrei sind, um nicht von einer unerwarteten Besteuerung überrascht zu werden.

Die Quintessenz

Die Berechnung der Steuern, die Sie auf Erträge und Ausschüttungen von Investmentfonds schulden, kann selbst für den erfahrensten Anleger äußerst komplex sein. IRS-Publikation 550 kann Ihnen helfen, Sie über diese Probleme zu informieren. Aber es sei denn, Sie besitzen nur eine Handvoll Aktien und führen sorgfältige Aufzeichnungen, können Sie von einem Steuerfachmann profitieren, um sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Kapitalerträge ordnungsgemäß ausweisen.