Abziehen von Aktienverlusten: Ein Leitfaden

Es macht nie Spaß, an der Börse Geld zu verlieren, außer wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Die Verluste, die Sie im letzten Kalenderjahr auf Ihren steuerpflichtigen Privatkonten eingefahren haben, können Sie jetzt nutzen, um Geld zu sparen. Erfahrene Trader und Anleger wissen, dass es in ihren gedrückten Beständen einen Silberstreifen gibt, da sie dazu genutzt werden können, ihre Steuerbelastung unter das zu senken, was sie sonst schulden würden.

Die Regeln für die Berechnung Kapitalgewinn und Verluste sind relativ einfach. Sobald Sie die Grundlagen verstanden haben, wissen Sie, wann und wie Sie diese Strategien anwenden können, um Ihre eigene Steuerbelastung zu minimieren.

Kapitalgewinne 101

Die erste Regel, an die Sie sich erinnern sollten, ist, dass Sie sich nur um Kapitalgewinne und -verluste kümmern müssen, die Sie auf Ihren Anlagekonten für Privatanleger realisiert haben. Gewinne und Verluste im Inneren traditionell oder Roth IRAs oder jede andere Art von steuerbegünstigten Plänen oder Konten sind nicht meldepflichtig. Sie müssen auch keine Gewinne oder Verluste von Wertpapieren melden, bis sie verkauft werden. Gewinne aus geschätzten Beständen, die Sie noch besitzen, sind erst dann meldepflichtig, wenn Sie sie verkaufen und dann einen Gewinn oder Verlust realisieren.

Kapitalgewinne und -verluste werden in zwei Halteperioden unterteilt. Kurzfristige Gewinne und Verluste entstehen, wenn Sie eine Anlage innerhalb eines Zeitraums von einem Jahr kaufen und dann verkaufen, einschließlich des Tages, an dem Sie sie gekauft haben. Wenn Sie beispielsweise am 23. Oktober 2019 eine Aktie gekauft haben, erzielen Sie einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder -verlust, wenn Sie diese Aktie am 23. Oktober 2020 verkaufen. Wenn Sie die Aktie auf den Tag genau mehr als ein Jahr später verkaufen, als Sie sie gekauft haben, erzielen Sie einen langfristigen Gewinn oder Verlust.

Es gibt eine bestimmte Reihenfolge, in der Gewinne und/oder Verluste berechnet werden. Wenn Sie im selben Jahr sowohl lang- als auch kurzfristige Gewinne und Verluste realisieren, zeigt dieses Beispiel den Prozess, mit dem Sie Ihren Nettogewinn oder -verlust berechnen:

Beispiel

Ihre Gesamtgewinne und -verluste für das Jahr sind wie folgt:

• 10.000 USD kurzfristiger Kapitalgewinn aus dem Verkauf von Aktien
• 12.000 USD kurzfristiger Verlust aus dem Verkauf von Aktien
• 15.000 USD langfristiger Kapitalgewinn aus dem Verkauf eines börsennotierten börsengehandelter Fonds (ETF)
• 5.000 USD langfristiger Kapitalverlust aus dem Verkauf von börsennotierten Immobilien-Investment-Trust (REIT)

Ihr erster Schritt besteht darin, jeden der Gewinne und Verluste mit seinen eigenen Arten zu verrechnen. Der kurzfristige Gewinn von 10.000 USD wird also mit dem kurzfristigen Verlust von 12.000 USD verrechnet. Dies führt zu einem kurzfristigen Nettoverlust von 2.000 USD. Ihr langfristiger Verlust wird dann mit Ihrem langfristigen Gewinn verrechnet, so dass Sie einen langfristigen Nettogewinn von 10.000 USD erhalten. Ihr kurzfristiger Nettoverlust wird jetzt mit Ihrem langfristigen Nettogewinn verrechnet, um Ihnen einen endgültigen langfristigen Nettokapitalgewinn von 8.000 USD zu geben. Diese Zahl ist der Betrag, den Sie in Zeile 15 Ihres Geplant wenn Sie Ihre Steuerformulare ausfüllen.

Steuerverluste ernten

Zu wissen, wie Sie Ihre Gewinne und Verluste verrechnen können, ist nur der erste Schritt zu einem steuereffizienten Anleger. Wenn der November kommt und Sie einige Wertpapiere auf Ihrem Privatkonto halten, die seit ihrem Kauf an Wert verloren haben, dann Sie können dies als Gelegenheit nutzen, um einige Kapitalverluste zu realisieren, die Sie mit Ihren Gewinnen oder anderen gewöhnlichen verrechnen können Einkommen.

Dies lässt sich leicht erreichen, indem Sie die verlorenen Bestände einfach verkaufen und dann zurückkaufen. Die einzige Vorgabe hier ist die Waschverkaufsregel das wird von der auferlegt Internal Revenue Service (IRS) zu dieser Art von Rückkaufstrategie. Diese Regel besagt, dass Anleger mindestens 30 Kalendertage verstreichen lassen müssen, bevor sie das, was sie verkauft haben, zurückkaufen können, sonst wird der Verlust nicht anerkannt.

Dies liegt daran, dass der IRS es den Menschen nicht zu einfach machen möchte, Kapitalverluste zu realisieren. Wenn Anleger verkaufen und dann direkt zurückkaufen könnten, dann könnte es jeder absolut jedes Mal tun, wenn ihre Bestände unter den Kauf fallen Wert und schaffen Millionen zusätzlicher Transaktionen – und ein unermessliches Vermögen an realisierten Verlusten, die mit Gewinnen und anderem verrechnet werden könnten Einkommen.

Die 30-tägige Wartezeit bringt ein Element des Marktrisikos mit sich, das Anleger dazu bringt, zweimal nachzudenken, bevor sie diese Strategie ausprobieren. Wenn der Kurs der Aktie oder eines anderen Wertpapiers nach dem Verkauf erheblich steigt, hat sich der Anleger selbst in den Fuß geschossen, indem er den Gewinn verpasst. Daher ist diese Strategie grundsätzlich nur dann sinnvoll, wenn der aktuelle Wert der Beteiligung den Kaufpreis deutlich unterschreitet und während der Wartezeit voraussichtlich nicht an Wert zunimmt.

Die 30-tägige Wartefrist bedeutet auch, dass Sie sie nicht später als den letzten Geschäftstag im Dezember, wenn die Märkte geöffnet sind, zurückkaufen können, wenn Sie Ihren Verlust für dieses Jahr realisieren möchten. Zählen Sie ab diesem Tag 31 Tage zurück und das ist der letzte Tag, an dem Sie Ihre Bestände verkaufen und den realisierten Verlust melden können, wenn Sie dies im nächsten Frühjahr einreichen.

Die Wash-Sale-Regel kann rechtlich umgangen werden, indem eine andere Aktie oder ein anderes Wertpapier als das verkaufte zurückgekauft wird. Damit entfällt die Wartezeit, da diese Regel nur für den Verkauf und Rückkauf „im Wesentlichen identischer“ Bestände gilt. Und etwas anderes zurückzukaufen kann sowieso eine gute Idee sein. Wenn Sie die Aktie eines Unternehmens gekauft haben und es zufällig auch sind bullisch auf den Wirtschaftssektor dieses Unternehmens, dann ist es ratsam, diese Position aufzugeben und einen ETF zu kaufen, der in einen breit aufgestellten Index dieses Sektors investiert.

Wenn Sie beispielsweise Aktien eines Pharmaunternehmens kaufen und der Preis aus unternehmensspezifischen Gründen sinkt, können Sie die Aktie auf am letzten Handelstag des Jahres und verwenden Sie den Erlös, um einen ETF zu kaufen, der alle Aktien eines der Bereiche Pharma oder Healthcare hält Indizes. So haben Sie nicht nur einen wertvollen Verlust realisiert, sondern auch Ihr Portfolio diversifiziert.

Verlustvorträge

Wenn Ihre Nettoverluste auf Ihren steuerpflichtigen Anlagekonten Ihre Nettogewinne für das Jahr übersteigen, haben Sie kein meldepflichtiges Einkommen aus Ihren Wertpapierverkäufen. Sie können dann Nettoverluste im Wert von bis zu 3.000 USD von anderen Einkommensformen wie Löhnen oder steuerpflichtigen Dividenden und Zinsen für das Jahr abschreiben.

Ein über diesen Betrag hinausgehender realisierter Nettoverlust ist auf das Folgejahr zu übertragen. Wenn Sie einen großen Nettoverlust von 20.000 USD haben, würden Sie sieben Jahre brauchen, um alles abzuziehen gegen andere Einkommensformen (ein Verlust von 3.000 USD pro Jahr für 6 Jahre und ein Verlust von 2.000 USD im siebten Jahr). Jahr). Wenn Sie jedoch drei Jahre, nachdem Sie Ihren Verlust erkannt haben, einen Gewinn von 8.000 USD erzielen würden, könnten Sie diesen Verlustbetrag mit diesem Gewinn abzuschreiben, so dass Sie für diesen Gewinn kein steuerpflichtiges Einkommen haben Jahr.

Beispiel

Kapitalverlust von 20.000 USD im Jahr 2016 – keine Gewinne, mit denen er im realisierten Jahr verrechnet werden kann – muss vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden.

• 2017 - 3.000 $ Verlust
• 2018 - 3.000 $ Verlust
• 2019 - 8.000 $ Gewinn

8.000 USD des verbleibenden nicht angemeldeten Verlustes können mit diesem Jahresgewinn verrechnet werden, wodurch sich der Gesamtbetrag der angemeldeten Verluste auf 17.000 USD erhöht. Die verbleibenden 3.000 US-Dollar können bei der Rendite im Jahr 2020 von den Gewinnen oder dem ordentlichen Einkommen abgezogen werden.

Die Quintessenz

Erfahrene Anleger, die die Regeln kennen, können ihre Verlusttipps in Steuerersparnisse verwandeln. Durch die Anwendung der hier beschriebenen Regeln und Strategien können Sie Ihre Steuerbelastung senken und in einigen Fällen Ihr Portfolio vielleicht diversifizieren. Weitere Informationen darüber, wie Sie Verluste von Aktien abziehen können, finden Sie in der Anleitung für Geplant auf der IRS-Website oder wenden Sie sich an Ihren Finanzberater.