Welche Vermögenswerte sind steuerpflichtig und welche Vermögenswerte sind nicht steuerpflichtig?

Ein Vermögenswert ist jede Ressource mit wirtschaftlichem Wert, von der erwartet wird, dass sie ihrem Besitzer einen zukünftigen Nutzen bringt. Ein Vermögenswert kann durch diese Unterscheidung vom Einkommen unterschieden werden: Einkommen ist Geld, das erhalten, während ein Vermögenswert etwas ist – normalerweise Geld oder Eigentum –, in dem sich eine Person bereits befindet Besitz von. Das Internal Revenue Service (IRS) betrachtet die meisten Arten von Einkommen als steuerpflichtig. Davon gibt es wenige Ausnahmen; alle Einkünfte, die nicht steuerpflichtig oder steuerfrei sind, werden in der Internal Revenue Code (IRC).

Steuerpflichtiges Einkommen vs. Steuerbefreites Einkommen

Das steuerpflichtige Einkommen umfasst Löhne, Gehälter, Boni und Trinkgelder sowie nicht verdientes Einkommen. Nicht verdientes Einkommen ist jedes Einkommen aus Investitionen und anderen Quellen, die nicht mit der Beschäftigung zusammenhängen. Beispiele sind Zinsen aus Sparkonten, Obligationenzinsen, Unterhaltszahlungen, und Dividenden aus Aktien.

In einigen Situationen können Steuerrückerstattungen, auf die Steuerzahler Anspruch haben, als steuerpflichtiges Einkommen gezählt werden. Dies ist jedoch in der Regel nur dann der Fall, wenn ein Steuerpflichtiger im vorangegangenen Steuerjahr einen Abzug für staatliche und lokale Steuern geltend gemacht hat. In diesem Fall muss ein Steuerzahler möglicherweise alle Steuerrückerstattungen in Zeile 1 von Anhang A des Formulars 1040 melden. Diese Regel soll verhindern, dass Steuerzahler einen Abzug ihrer staatlichen Einkommensteuer geltend machen und später auch eine steuerfreie Rückerstattung erhalten.

Von den Posten, die das IRC als nicht steuerpflichtig (oder steuerbefreit) bezeichnet, Erbschaften, Kindergeld Zahlungen, Sozialleistungen, Herstellerrabatte und Erstattungen von Adoptionskosten sind im Allgemeinen nicht besteuert.

Gewinne aus steuerabgegrenzten Konten sind unter bestimmten Voraussetzungen vor der Besteuerung geschützt, können jedoch zu einem späteren Zeitpunkt (im Gegensatz zu jährlich wie bei anderen Einkommensquellen) besteuert werden. Steueraufgeschobene Konten sind Sparkonten, bei denen die Steuerzahler in der Regel nicht verlangen, dass die mit dem Konto erzielten Einkünfte (aber nicht abgehoben) in ihrer jährlichen Steuererklärung geltend gemacht werden.

Einige Beispiele für steuerbegünstigte Konten sind individuelle Rentenkonten (IRA), arbeitgeberfinanzierte Rentenpläne (wie 401(k), 457 oder 403(b) Pläne) und steuerbegünstigte Renten.

Gewinne auf Konten mit Steueraufschub können besteuert werden, wenn gegen besondere Bedingungen verstoßen wird (z.

Finanzplanungsstrategien, die das zu versteuernde Einkommen reduzieren

Einige Steuerzahler verwenden Investitionen Strategien, die ihre gesamte Steuerpflicht reduzieren. Eine Strategie zur Steuerminimierung kann verschiedene Investitionen nutzen, die unterschiedliche steuerliche Behandlungen erfahren. Insbesondere eine Finanzplanung und Anlagestrategie, die darauf abzielt, die Steuern zu senken, kann den Einsatz von steuerabgegrenzten Konten maximieren.

Anleger, die eine Anlagestrategie verfolgen, die darauf abzielt, das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren, neigen jedoch dazu, einen Teil ihrer Anlagen auf steuerpflichtigen Konten zu halten. Für diese Strategie wird normalerweise empfohlen, steuerfreundliche Aktien, volatile Aktien und Indexfonds auf steuerpflichtigen Konten zu halten, während steuerpflichtige Anleihen, Immobilienfonds (REITs) und Investmentfonds sollten auf Konten mit Steueraufschub gehalten werden.

Nutzen Sie Abzüge und Gutschriften, um das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren

Andere rechtliche Möglichkeiten zur Reduzierung Ihres steuerpflichtigen Vermögens bestehen darin, alle verfügbaren Steuerabzüge und Steuergutschriften zu nutzen. Ein Steuerabzug reduziert das Einkommen, auf das Sie besteuert werden, während eine Steuergutschrift Ihre Steuerrechnung direkt reduziert.

Das heißt, bei einem Steuerabzug kann ein Steuerpflichtiger den Betrag des Steuerabzugs von seinem Einkommen, wodurch ihr zu versteuerndes Einkommen sinkt: Je niedriger Ihr zu versteuerndes Einkommen, desto niedriger Ihre Steuer Rechnung. Auf der anderen Seite ist eine Steuergutschrift eine Dollar-für-Dollar-Ermäßigung Ihrer tatsächlichen Steuerrechnung.

Es gibt zwei Möglichkeiten, einen Steuerabzug geltend zu machen. Sie können entweder den Standardabzug geltend machen oder Ihre Abzüge einzeln aufführen. Die Entscheidung, Abzüge aufzuschlüsseln oder sich für den Standardabzug zu entscheiden, wirkt sich auf die Gesamtschuld des Steuerzahlers aus. Daher lohnt es sich, die Steuerschuld beider Optionen zu vergleichen, wenn Sie sich nicht sicher sind.

Der Standardabzug mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen um einen festen Betrag. Wenn der Standardabzug, für den ein Steuerpflichtiger berechtigt ist (basierend auf seinem Alter, Einkommen und Anmeldestatus) größer ist als die Summe der ausgewiesenen Abzüge, für die sie berechtigt sind, sind sie besser dran, den Standard zu nehmen Abzug.

Für Steuerzahler, die sich dafür entscheiden Abzüge aufschlüsseln, ist es auch das Ziel, ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren. Einige übliche Einzelabzüge umfassen nicht erstattete Arzt- und Zahnarztkosten, Zinsaufwendungen und Spenden für wohltätige Zwecke.

Steuergutschriften können Ihre Haftung weiter reduzieren. Manchmal führen Steuergutschriften sogar zu einer Rückerstattung für den Steuerzahler. Zu den häufigsten Steuergutschriften, für die Steuerzahler berechtigt sind, gehören die Amerikanische Opportunity-Steuergutschrift (AOTC), Steuergutschrift für Kinder, Adoptionsguthaben und das lebenslange Lernen.