Definition des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)

Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI)?

Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ist Ihr jährliches Bruttoeinkommen abzüglich bestimmter Anpassungen, die der Internal Revenue Service verwendet, um Ihre Einkommensteuerpflicht für das Jahr.

Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) verstehen

Wie im US-Steuergesetz vorgeschrieben, ist das bereinigte Bruttoeinkommen eine Modifikation des Bruttoeinkommens. Das Bruttoeinkommen ist einfach die Summe des gesamten Geldes, das Sie in einem Jahr verdient haben, einschließlich Löhne, Dividenden, Kapitalgewinne, Zinserträge, Lizenzgebühren, Mieteinnahmen, Alimente und Ruhestand Verteilungen. AGI nimmt bestimmte Anpassungen Ihres Bruttoeinkommens vor, um den Betrag zu erreichen, auf dem Ihre Steuerschuld berechnet wird.

Viele Bundesstaaten in den USA verwenden auch den AGI aus Bundeserklärungen, um zu berechnen, wie viel Einzelpersonen an staatlichen Einkommensteuern schulden. Staaten können diese Zahl mit staatsspezifischen Abzügen und Gutschriften weiter modifizieren.

Die Posten, die von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden, um Ihren AGI zu berechnen, werden als Einkommensanpassungen bezeichnet und Sie geben sie in Anhang 1 Ihrer Steuererklärung an, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung einreichen. Einige der gängigsten Anpassungen sind hier zusammen mit den separaten Steuerformularen aufgeführt, auf denen einige davon berechnet werden:

• Unterhaltszahlungen
• Vorfälligkeitsentschädigung beim Sparen
• Ausgaben für Erzieher
• Betriebsausgaben der Mitarbeiter für Reservisten der Bundeswehr, qualifizierte darstellende Künstler, gebührenpflichtige Staats- oder Kommunalbeamte und Mitarbeiter mit wertminderungsbedingten Arbeitsausgaben (Formular 2106)
• Gesundheitssparkonto (HSA) Abzüge (Formular 8889)
• Umzugskosten für Angehörige der Bundeswehr (Formular 3903)
• Selbständige SEP, SIMPLE und qualifizierte Pläne
• Krankenversicherungsabzug für Selbständige
• Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit (abzugsfähiger Teil)
• Zinsabzug für Studentendarlehen
• Studiengebühren und Gebühren (Formular 8917)

Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)

Wenn Sie eine Software zur Erstellung Ihrer Steuererklärung verwenden, berechnet diese Ihren AGI, sobald Sie Ihre Zahlen eingeben. Wenn Sie es selbst berechnen, berechnen Sie zunächst Ihr gemeldetes Einkommen für das Jahr. Dazu kann auch das Arbeitseinkommen gehören, das Ihr Arbeitgeber dem IRS unter a. gemeldet hat W-2 Form, zuzüglich etwaiger Einkünfte wie Dividenden und sonstiges Einkommen, berichtete über 1099 Formulare.

Als nächstes addieren Sie alle steuerpflichtigen Einkünfte aus anderen Quellen, wie z. B. Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie, Arbeitslosigkeit Entschädigungen, Renten, Sozialversicherungszahlungen oder alles andere, was noch nicht dem. gemeldet wurde IRS. Viele dieser Einkommenspositionen sind auch in IRS Schedule 1 aufgeführt.

Der nächste Schritt besteht darin, die oben aufgeführten anwendbaren Einkommensanpassungen von Ihrem gemeldeten Einkommen abzuziehen. Daraus ergibt sich Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen.

Um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu ermitteln, ziehen Sie entweder die Standardabzug oder deine Summe Einzelabzüge von Ihrem AGI. In den meisten Fällen können Sie wählen, was Ihnen den größten Nutzen bringt. Zum Beispiel beträgt der Standardabzug für die Steuererklärung 2020 für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, 24.800 US-Dollar (25.100 US-Dollar für 2021). Paare, deren Einzelabzüge diesen Betrag übersteigen, würden sich im Allgemeinen für eine Aufschlüsselung entscheiden, während andere einfach den Standard wählen würden Abzug.

Der IRS bietet eine Liste der Einzelabzüge und die Voraussetzungen für deren Inanspruchnahme auf seiner Website.

Ihr AGI wirkt sich auch auf Ihre Berechtigung für viele der in Ihrer Steuererklärung verfügbaren Abzüge und Gutschriften aus. Im Allgemeinen gilt: Je niedriger Ihr AGI, desto höher sind die Abzüge und Gutschriften, die Sie geltend machen können, und desto mehr können Sie Ihre Steuerbelastung reduzieren.

Ein Beispiel für das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI), das sich auf die Abzüge auswirkt

Nehmen wir an, Sie hatten im Laufe des Jahres erhebliche Zahnkosten, die nicht von der Versicherung erstattet wurden, und Sie haben beschlossen, Ihre Abzüge aufzulisten. Sie dürfen den Anteil dieser Ausgaben abziehen, der 7,5 % Ihres AGI übersteigt.

Das heißt, wenn Sie 12.000 USD an nicht erstatteten Zahnarztkosten melden und einen AGI von 100.000 USD haben, können Sie den Betrag abziehen, der 7.500 USD übersteigt, was 4.500 USD entspricht. Wenn Ihr AGI jedoch 50.000 USD beträgt, beträgt die 7,5%ige Ermäßigung nur 3.750 USD und Sie haben Anspruch auf einen Abzug von 8.250 USD.

Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) vs. Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI)

Zusätzlich zu AGI verlangen einige Steuerberechnungen und Regierungsprogramme die Verwendung von so genannten your modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen oder MAGI. Diese Zahl beginnt mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen und fügt dann bestimmte Posten hinzu, z.

Ihr MAGI wird verwendet, um zu bestimmen, wie viel, wenn überhaupt, Sie in einem bestimmten Jahr zu einer Roth IRA beitragen können. Es wird auch verwendet, um Ihr Einkommen zu berechnen, wenn Sie eine Marketplace-Krankenversicherung gemäß der Gesetz über bezahlbare Pflege (ACA).

Viele Menschen mit einem relativ unkomplizierten finanziellen Leben stellen fest, dass ihr AGI und MAGI gleich oder sehr ähnlich sind.

Besondere Überlegungen

Sie melden Ihre AGI in Zeile 8b des IRS Formular 1040 die Sie verwenden, um Ihre Einkommensteuer für das Jahr einzureichen. Halten Sie diese Nummer bereit, nachdem Sie Ihre Steuern ausgefüllt haben, da Sie sie erneut benötigen, wenn Sie Ihre Steuern nächstes Jahr per E-Mail einreichen. Der IRS verwendet es, um Ihre Identität zu überprüfen.

Beachten Sie auch, dass Sie berechtigt sind, die zu verwenden, wenn Ihr AGI unter einem bestimmten Betrag liegt (72.000 USD im Jahr 2020). IRS Free File-Programm zum elektronischen Einreichen Ihrer Bundessteuern (und in einigen Fällen Landessteuern) Aufladung.

Häufig gestellte Fragen

Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI)?

AGI ist im Wesentlichen Ihr Einkommen für das Jahr nach Berücksichtigung aller anwendbaren Steuerabzüge. Es ist eine wichtige Zahl, die vom IRS verwendet wird, um zu bestimmen, wie viel Sie an Steuern schulden. AGI wird berechnet, indem Sie Ihr Bruttoeinkommen aus dem Jahr nehmen und alle Abzüge, die Sie geltend machen können, abziehen. Daher wird Ihr AGI immer kleiner oder gleich Ihrem Bruttoeinkommen sein.

Was sind einige der üblichen Anpassungen, die bei der Bestimmung des AGI verwendet werden?

Es gibt eine Vielzahl von Anpassungen, die bei der Berechnung des AGI vorgenommen werden können, abhängig von den finanziellen und Lebensumständen des Antragstellers. Da die Steuergesetze außerdem vom Gesetzgeber geändert werden können, kann sich die Liste der verfügbaren Anpassungen im Laufe der Zeit ändern. Zu den am häufigsten verwendeten Anpassungen bei der Berechnung des AGI gehören Ermäßigungen für Unterhaltszahlungen, Zinszahlungen für Studentendarlehen und Studiengebühren für qualifizierte Einrichtungen.

Was ist der Unterschied zwischen AGI und modifiziertem bereinigtem Bruttoeinkommen (MAGI)?

AGI und MAGI sind sehr ähnlich, außer dass MAGI bestimmte Abzüge hinzufügt. Aus diesem Grund wäre MAGI immer größer oder gleich AGI. Übliche Beispiele für Abzüge, die zur Berechnung des MAGI hinzugefügt werden, sind ausländische Erwerbseinkommen, Einnahmen aus US-Sparbriefen und Verluste aus einer börsennotierten Personengesellschaft.