Langfristig vs. Steuersätze für kurzfristige Kapitalgewinne

Wenn Sie einen Vermögenswert für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, ist das Ergebnis ein Kapitalgewinn. Kapitalanlagen umfassen Aktien, Anleihen, Edelmetalle, Schmuck und Immobilien. Die Steuer, die Sie auf den Kapitalgewinn zahlen, hängt davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert vor dem Verkauf gehalten haben. Kapitalgewinne werden entweder als langfristig oder kurzfristig klassifiziert und entsprechend besteuert.

Es ist wichtig, diese Steuern zu berücksichtigen, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, insbesondere wenn Sie sich im Online-Day-Trading versucht haben. Erstens sind alle Gewinne, die Sie erzielen, steuerpflichtig. Zweitens haben Sie vielleicht gehört, dass Kapitalgewinne günstiger besteuert werden als andere Einkünfte, aber das ist nicht immer der Fall. Wie oben erwähnt, hängt es davon ab, wie lange Sie diese Vermögenswerte besaßen, bevor Sie sie verkauften.

Langfristige Veräußerungsgewinne werden aus Vermögenswerten abgeleitet, die vor ihrer Veräußerung länger als ein Jahr gehalten werden. Langfristige Veräußerungsgewinne werden nach abgestuften Schwellenwerten für steuerpflichtiges Einkommen mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Der Steuersatz für die meisten Steuerzahler, die langfristige Kapitalgewinne angeben, beträgt 15 % oder weniger.

Kurzfristige Kapitalgewinne werden wie Ihr normales Einkommen besteuert. Das sind bis zu 37%, je nach Ihre Steuerklasse.

Der Unterschied zwischen kurzfristig und langfristig

Ein kurzfristiger Veräußerungsgewinn resultiert aus dem Verkauf eines Vermögenswerts, der für ein Jahr oder weniger gehalten wird. Während langfristige Veräußerungsgewinne in der Regel günstiger besteuert werden als Lohn oder Gehalt, unterliegen Gewinne, die als kurzfristig eingestuft werden, keinen besonderen Steuersätzen. Sie unterliegen der Besteuerung als ordentliches Einkommen.

Als regelmäßiges zu versteuerndes Einkommen kurzfristige Gewinne unterliegen der Steuerklasse, in die Sie fallen. Derzeit gibt es sieben föderale Steuerklassen in den USA mit Raten zwischen 10 % und 37 %.

Nettokapitalgewinne werden basierend auf Ihrer angepassten Basis in einem Vermögenswert berechnet. Dies ist der Betrag, den Sie für den Erwerb des Vermögenswerts gezahlt haben, abzüglich der Abschreibungen, zuzüglich der Kosten, die Ihnen beim Verkauf des Vermögenswerts entstanden sind, und der Kosten für von Ihnen vorgenommene Verbesserungen. Wird Ihnen ein Vermögenswert geschenkt, erben Sie die Basis des Spenders.

Die Steuer auf a langfristiger Kapitalgewinn ist fast immer niedriger, als wenn derselbe Vermögenswert verkauft würde (und der Gewinn erkannte) in weniger als einem Jahr. Da langfristige Kapitalgewinne in der Regel günstiger besteuert werden als kurzfristige Kapitalgewinne, können Sie Ihre Kapitalertragsteuer minimieren, indem Sie Ihr Vermögen ein Jahr oder länger halten.

Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne

Nach dem Durchgang der Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) hat sich die steuerliche Behandlung langfristiger Veräußerungsgewinne geändert. Vor 2018 wurden die Steuerklassen für langfristige Kapitalgewinne eng an die Einkommensteuerklassen angeglichen. TCJA hat einzigartige Steuerklassen für die langfristige Kapitalertragsteuer geschaffen. Diese Zahlen ändern sich in der Regel von Jahr zu Jahr.

Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne 2020
Anmeldestatus	0%-Satz	15% Preis	20% Preis
Einzel	Bis zu 40.000 $	$40.000 bis $441.450	Über $441.450
Haushaltsvorstand	Bis zu $53.600	$53.600 bis $469.050	Über $469.050
Verheiratete Einreichung gemeinsam	Bis zu $80.000	$80.000 bis $496.600	Über $496.600
Verheiratet Einreichung getrennt	Bis zu 40.000 $	40.000 $ bis 248.300 $	Über $248.300

Quelle: Internal Revenue Service.

Steuersätze für kurzfristige Kapitalgewinne

Kurzfristige Kapitalgewinne werden wie gewöhnliche Einkünfte besteuert. Alle Einkünfte, die Sie aus Anlagen erzielen, die Sie weniger als ein Jahr gehalten haben, müssen in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für dieses Jahr berücksichtigt werden. Wenn Sie beispielsweise 80.000 US-Dollar steuerpflichtiges Einkommen aus Ihrem Gehalt und 10.000 US-Dollar aus Kurzzeit Investitionen, dann deine Summe steuerpflichtiges Einkommen beträgt 90.000 Dollar.

Die Steuern, die Sie auf kurzfristige Kapitalgewinne zahlen, folgen den gleichen Steuerklassen wie normales Einkommen.

Steuersätze für kurzfristige Kapitalgewinne 2020
Anmeldestatus	10%	12%	22%	24%	32%	35%	37%
Einzel	Bis zu $9.875	9.876 $ bis 40.125 $	$40.126 bis $85.525	85.526 $ bis 163.300 $	163.301 $ bis 207.350 $	207.351 $ bis 518.400 $	Über $518.400
Haushaltsvorstand	Bis zu 14.100 $	14.101 $ bis 53.700 $	$53.701 bis $85.500	85.501 $ bis 163.300 $	163.301 $ bis 207.350 $	207.351 $ bis 518.400 $	Über $518.400
Verheiratete Einreichung gemeinsam	Bis zu 19.750 $	19.751 $ bis 80.250 $	$80.251 bis $171.050	171.051 $ bis 326.600 $	$326.601 bis $414.700	$414.701 bis $622.050	Über $622.050
Verheiratet Einreichung getrennt	Bis zu $9.875	9.876 $ bis 40.125 $	$40.126 bis $85.525	85.526 $ bis 163.300 $	163.301 $ bis 207.350 $	207.351 $ bis 311.025 $	Über 311.025 $

Quelle: Internal Revenue Service.

Gewöhnliches Einkommen wird je nach Einkommen zu unterschiedlichen Sätzen besteuert. Es ist möglich, dass ein kurzfristiger Kapitalgewinn – oder zumindest ein Teil davon – höher besteuert wird als Ihr reguläres Einkommen. Das liegt daran, dass ein Teil Ihres Gesamteinkommens möglicherweise in einen höheren Bereich springen kann Steuerklasse.

Wenn Sie beispielsweise die Bundeseinkommensteuersätze von 2020 verwenden und dieses Einkommen als alleinstehende Person einreichen, befinden Sie sich mit Ihrem steuerpflichtigen Einkommen aus Ihrem Gehalt in der Steuerklasse von 22 %. Aufgrund des progressiven Charakters des Bundessteuersystems würden die ersten 9.875 US-Dollar, die Sie verdienen, jedoch mit 10 % besteuert. Ihr Einkommen von 9.876 USD bis 40.125 USD wird mit 12% besteuert, und nur das Einkommen von 40.126 USD bis 85.525 USD wird mit besteuert 22%.

Ein Teil Ihres Kapitalgewinns in Höhe von 10.000 USD – der Teil bis zur Obergrenze von 85.525 USD für die Klammer – würde mit 22% besteuert. Die verbleibenden 4.475 US-Dollar des Gewinns würden jedoch mit 24% besteuert, dem Satz für die nächsthöhere Steuerklasse.

Kapitalgewinne und staatliche Steuern

Ob Sie auch Veräußerungsgewinne an den Staat abführen müssen, hängt von Ihrem Wohnort ab. Einige Staaten besteuern auch Kapitalgewinne, während andere keine Kapitalgewinnsteuern haben oder diese begünstigen.

Die folgenden Staaten haben keine Einkommensteuern und damit keine Kapitalertragsteuern:

• Alaska
• Florida
• New Hampshire
• Süddakota
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Colorado, Nevada und New Mexico besteuern keine Kapitalgewinne. Montana verfügt über eine Gutschrift, um einen Teil der Kapitalertragsteuer auszugleichen.

Sonderpreise und Ausnahmen für Kapitalgewinne

Einige Vermögenswerte unterliegen einer anderen Behandlung von Kapitalgewinnen oder haben andere Zeitrahmen als die oben angegebenen Sätze.

Sammlerstücke

Sie werden unabhängig von Ihrem Einkommen mit einem Satz von 28 % für Gewinne aus Kunst, Antiquitäten, Schmuck, Edelmetallen, Briefmarkensammlungen, Münzen und anderen Sammlerstücken besteuert.

Kleinunternehmen-Aktie

Die steuerliche Behandlung einer qualifizierten Kleinunternehmensaktie hängt davon ab, wann die Aktie erworben wurde und wie lange sie gehalten wurde. Um sich für diese Ausnahme zu qualifizieren, müssen die Aktien nach dem August von einem qualifizierten Kleinunternehmen erworben worden sein. 10, 1993, und der Anleger muss die Aktie mindestens fünf Jahre lang gehalten haben. Dieser Ausschluss hat eine Obergrenze von 10 Millionen US-Dollar oder das Zehnfache der bereinigten Basis der Aktie – je nachdem, welcher Betrag höher ist. Alle darüber hinausgehenden Kapitalgewinne unterliegen einem Satz von 28 %.

Eigentumswohnungen

Da ist ein Sonderregelung für Kapitalgewinne wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen. Die ersten 250.000 US-Dollar des Kapitalgewinns einer Person aus dem Verkauf Ihres Hauptwohnsitz ist vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen (500.000 US-Dollar für gemeinsam angemeldete Eheleute), solange der Verkäufer das Haus in zwei der fünf Jahre vor dem Verkauf besessen und bewohnt hat. Wenn Sie Ihr Haus zu einem geringeren Preis verkauft haben, als Sie dafür bezahlt haben, ist dieser Verlust steuerlich nicht abzugsfähig, da Kapitalverluste aus dem Verkauf von persönliches Eigentum, einschließlich Ihres Eigenheims, sind steuerlich nicht abzugsfähig.

Ein einzelner Steuerzahler, der beispielsweise ein Haus für 300.000 US-Dollar gekauft und es später für 700.000 US-Dollar verkauft hat, erzielte beim Verkauf einen Gewinn von 400.000 US-Dollar. Nach Anwendung der Ausnahme von 250.000 US-Dollar müssen sie einen Kapitalgewinn von 150.000 US-Dollar melden. Dies ist der Betrag, der der Kapitalertragsteuer unterliegt.

In den meisten Fällen können erhebliche Reparaturen und Verbesserungen zu den Grundkosten des Hauses hinzugerechnet werden. Diese können dazu dienen, die Höhe des steuerpflichtigen Veräußerungsgewinns weiter zu reduzieren. Wenn Sie 50.000 US-Dollar ausgegeben haben, um Ihrem Zuhause eine neue Küche hinzuzufügen, könnte dieser Betrag zum ursprünglichen Kaufpreis von 300.000 US-Dollar hinzugefügt werden. Dies würde die Gesamtbasiskosten für die Berechnung der Kapitalgewinne auf 350.000 US-Dollar erhöhen und den steuerpflichtigen Kapitalgewinn von 150.000 US-Dollar auf 100.000 US-Dollar senken.

Anlageimmobilien

Anleger, die Immobilien besitzen, dürfen ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen häufig auf der Grundlage der Abschreibungen ihrer Immobilieninvestitionen. Dieser Abzug soll die stetige Verschlechterung der Immobilie mit zunehmendem Alter widerspiegeln und reduziert im Wesentlichen den Betrag, den Sie für die Immobilie bezahlt haben. Dies hat auch den Effekt, dass Ihr steuerpflichtiger Veräußerungsgewinn beim Verkauf der Immobilie erhöht wird.

Wenn Sie beispielsweise 200.000 US-Dollar für ein Gebäude bezahlt haben und 5.000 US-Dollar an Abschreibung geltend machen dürfen, werden Sie anschließend so behandelt, als hätten Sie 195.000 US-Dollar für das Gebäude bezahlt. Wenn Sie dann die Immobilie verkaufen, werden die 5.000 US-Dollar als Rückforderung dieser Abschreibungsabzüge behandelt. Der auf den zurückerhaltenen Betrag anwendbare Steuersatz beträgt 25 %.

Wenn Sie also das Gebäude für 210.000 US-Dollar verkaufen, ergibt sich ein Gesamtkapitalgewinn von 15.000 US-Dollar. Aber $5.000 von diesem Betrag würden als Rückzahlung des Abzugs vom Einkommen behandelt. Dieser wiedererlangte Betrag wird mit 25 % besteuert, während die verbleibenden 10.000 US-Dollar des Kapitalgewinns mit einem der oben angegebenen Sätze von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert würden.

Ausnahmen für Investitionen

Gutverdiener können auf ihre Kapitalgewinne einer anderen Steuer unterliegen, der so genannten Nettokapitalertragsteuer. Diese Steuer erhebt zusätzliche 3,8% auf Ihre Kapitalerträge, einschließlich Ihrer Kapitalgewinne, wenn Sie modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) bestimmte Höchstgrenzen überschreitet: 250.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen oder ein überlebender Ehepartner sind, 200.000 USD, wenn Sie alleinstehend sind oder ein Haushaltsvorstand sind, und 125.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen.

Vorteile langfristiger Kapitalgewinne

Es kann von Vorteil sein, Investitionen länger zu halten, wenn sie nach ihrer Realisierung der Kapitalertragsteuer unterliegen.

Der Steuersatz wird für die meisten Menschen niedriger sein, wenn sie in mehr als einem Jahr einen Kapitalgewinn erzielen. Angenommen, Sie haben 100 XYZ-Aktien zu 20 USD je Aktie gekauft und sie zu 50 USD je Aktie verkauft. Ihr regelmäßiges Einkommen beträgt 100.000 US-Dollar pro Jahr und Sie sind Teil eines Ehepaars, das gemeinsam Anträge stellt. Die folgende Tabelle vergleicht die Steuern, die Sie zahlen würden, wenn Sie die Aktie in mehr als einem Jahr und in weniger als einem Jahr halten und verkaufen würden.

Wie sich Geduld bei niedrigeren Steuern auszahlen kann
Transaktionen und Konsequenzen	Langfristiger Kapitalgewinn	Kurzfristiger Kapitalgewinn
100 Aktien zu 20 $ gekauft	$2,000	$2,000
Verkauft 100 Aktien zu $50	$5,000	$5,000
Wertzuwachs	$3,000	$3,000
Wertzuwachs	$450 (besteuert @ 15%)	$660 (besteuert mit 22%)
Gewinn nach Steuern	$2,550	$2,340

*Dieses Diagramm zeigt, wie ein Ehepaar (gemeinsam angemeldet) mit einem Jahresverdienst von 100.000 US-Dollar über 200 US-Dollar Steuern vermeiden kann, indem es mindestens ein Jahr wartet, bevor es Aktien verkauft, die 3.000 US-Dollar aufgewertet haben.

Der Verkauf von qualifizierte Kleinunternehmensaktien wird für Kapitalgewinnzwecke günstig behandelt. Unter Abschnitt 1202 des Internal Revenue Code – der Ausschluss von Aktiengewinnen für Kleinunternehmen – sind die Veräußerungsgewinne von qualifizierten Kleinunternehmen von den Bundessteuern befreit.

Sie würden 450 USD Ihres Gewinns zahlen, indem Sie sich für einen langfristigen Anlagegewinn entscheiden und zu langfristigen Kapitalgewinnsätzen besteuert werden. Hätten Sie die Aktie jedoch weniger als ein Jahr gehalten (und damit einen kurzfristigen Kapitalgewinn erzielt), wäre Ihr Gewinn mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert worden. Für unser Paar von 100.000 USD pro Jahr würde dies einen Steuersatz von 24% auslösen, dem geltenden Satz für Einkommen über 85.500 USD im Jahr 2020. Das fügt der Kapitalertragsteuerrechnung zusätzliche 270 US-Dollar hinzu, insgesamt also 720 US-Dollar.

Es ist zwar möglich, eine höhere Rendite zu erzielen, indem Sie Ihre Investitionen häufig einlösen und die Mittel wiederholt umschichten zu neuen Anlagemöglichkeiten, dass höhere Renditen die höheren kurzfristigen Kapitalertragsteuern nicht kompensieren können Rechnungen. Betrachten Sie zur Veranschaulichung die 30-jährigen Auswirkungen einer Investition von 1.000 USD für ein Paar mit hohem Einkommen, das die höchste langfristige Kapitalgewinnrate von 20 % zahlen würde.

In diesem Szenario verglichen die Berechnungen Investitionen in eine langfristige Strategie mit einer Reihe von kurzfristigen Investitionen, die weniger als ein Jahr gehalten wurden.

Die langfristige Strategie würde im Vergleich zum kurzfristigen Ansatz über 30 Jahre fast zusätzliche 20.000 US-Dollar einbringen. Dies gilt, obwohl die langfristige Investition 10 % pro Jahr einbringt, gegenüber 12 % für jede der kurzfristigen Investitionen.

Ständige Änderungen des Anlagebestands, die zu hohen Zahlungen von Kapitalertragsteuer und Provisionen führen, nennt man aufgewühlt.

Die Quintessenz

Die Steuer auf einen langfristigen Veräußerungsgewinn ist fast immer niedriger, als wenn derselbe Vermögenswert in weniger als einem Jahr verkauft würde; Die meisten Steuerzahler müssen nicht den höchsten langfristigen Steuersatz zahlen. Die Steuerpolitik ermutigt Sie, Vermögenswerte, die Kapitalgewinnen unterliegen, für ein Jahr oder länger zu halten.