Definition der Lebenserwartungsmethode
Was ist die Lebenserwartungsmethode?
Die Lebenserwartungsmethode ist eine Methode zur Berechnung individuelles Alterskonto (IRA) Ausschüttungszahlungen, indem der Saldo oder der Gesamtwert eines Altersvorsorgekontos durch die voraussichtliche Lebensdauer des Versicherungsnehmers geteilt wird. Die Lebenserwartungsmethode ist die einfachste Berechnungsmethode erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) für Rentenkonten der Internal Revenue Service (IRS).
RMDs sind erforderliche Ausschüttungen, die von bestimmten Rentenkonten abgehoben werden müssen, sobald der Eigentümer das 72. Bitte beachten Sie, dass der IRS RMDs für Rentenkonten ausgesetzt hat, einschließlich IRAs und 401(k) s für 2020.
Die zentralen Thesen
- Die Lebenserwartungsmethode ist die wichtigste Methode, um Ihre RMD-Beträge zu ermitteln.
- RMDs sind erforderliche Ausschüttungen, die von bestimmten Rentenkonten abgehoben werden müssen, sobald der Eigentümer das 72. (Beachten Sie, dass RMDs für 2020 ausgesetzt wurden.)
- Die Lebenserwartungsmethode berücksichtigt Ihre versicherungsmathematische Lebenserwartung und den Anfangskontostand.
Die Lebenserwartungsmethode verstehen
Die Lebenserwartungsmethode wird verwendet, um RMDs aus traditionellen IRAs zu berechnen oder qualifizierte Altersvorsorgekonten, wie 401(k)-Pläne. Von diesen Konten müssen die Mindestabhebungsbeträge ab dem 72. Lebensjahr abgebucht werden.
Diese Methode verwendet IRS Faktoren der Lebenserwartung zusammen mit dem Wert Ihrer IRA im Jahr der Verteilung vor der Auszahlung in diesem Jahr. Dies ist daher eine variable Methode, und wenn Ihr IRA-Wert steigt oder sinkt, wird der Ausschüttungsbetrag des Jahres entsprechend erhöht oder verringert. Dies gilt auch für Ihre Lebenserwartung.
Die versicherungsmathematischen Tabellen des IRS helfen bei der Bestimmung der Lebenserwartung des Eigentümers oder der gemeinsamen Lebenserwartung des Eigentümers und eines Begünstigten.
Arten von Methoden zur Lebenserwartung
Es gibt zwei Arten von Methoden zur Lebenserwartung: die Begriff-bestimmt Methode und die Neuberechnungsmethode.
Begriff-bestimmte Methode
Bei der begriffsbestimmten Methode Verteilung oder Bezug vom Alterskonto richtet sich nach Ihrer Lebenserwartung zum Zeitpunkt des ersten Bezuges. Mit jedem folgenden Jahr wird das Konto stetig aufgebraucht, da sich die Lebenserwartung um ein Jahr verringert. Das Rentenkonto wird schließlich leer sein, wenn Sie Ihr Lebenserwartungsalter erreichen. Daher können manche Menschen ihre Gelder vollständig aufbrauchen, wenn sie ihre Lebenserwartung übertreffen.
Neuberechnungsmethode
Um das Risiko des Überlebens auszugleichen Rente Einige wählen die Neuberechnungsmethode, die sich von der laufzeitbestimmten Methode dadurch unterscheidet, dass sie Ihre Lebenserwartung jedes Jahr neu berechnet. In diesem Fall heben Sie so wenig wie möglich von Ihrem Konto ab. Wenn Ihr Anspruchsberechtigter jedoch vorzeitig verstirbt, müssten Sie die Auszahlungen allein aufgrund Ihrer Lebenserwartung neu gestalten.
Beispiel für die Lebenserwartungsmethode
Schauen wir uns den Fall einer 54-jährigen alleinstehenden Frau an, die sich für die begriffsbestimmte Methode des Lebenserwartungsentzugs entscheidet. Wenn die Frau in diesem Szenario 2021 beginnen möchte, IRA-Ausschüttungen zu erhalten, muss sie zunächst den Gesamtkontowert ab Dezember berechnen. 31, 2020, sowie ihre Lebenserwartung gemäß IRS-Publikation 590 Anhang C. Wenn der Kontowert 100.000 US-Dollar beträgt und ihre Lebenserwartung 30,5 Jahre beträgt, kann sie jedes Jahr 3.278,69 US-Dollar an Ausschüttungen erhalten.
Im Folgejahr würde der heute 55-Jährige den Kontostand am 12. 31 und dividiere den Betrag durch 29,6, ihre neue Lebenserwartung. Grundsätzlich gilt: Je älter sie wird, desto kürzer wird ihre Lebenserwartung, obwohl dieser Zusammenhang nicht linear ist.