Definition der nicht qualifizierten Verteilung
Was ist eine nicht qualifizierte Verteilung?
Eine nicht qualifizierte Verteilung kann sich auf zwei Szenarien beziehen: entweder eine Verteilung von a Roth IRA das passiert vor dem IRABesitzer erfüllt bestimmte Voraussetzungen oder eine Verteilung aus einer Ausbildung Sparkonto der den Betrag für qualifizierte Ausbildungskosten übersteigt.
Grundlegendes zu nicht qualifizierten Verteilungen
Der Unterschied zwischen qualifizierte und nicht qualifizierte Altersvorsorge ist erwähnenswert. Qualifizierte Altersversorgungspläne bieten Mitgliedern Steuervorteile – bei denen Arbeitgeber bestimmte Löhne vor Steuern von den Mitarbeitern abziehen –, die den Steueraufschub bis zum Austritt erhöhen können. Im Gegensatz zu qualifizierten Plänen haben nicht qualifizierte Pläne keinen Anspruch auf Steueraufschubleistungen nach dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA); Daher können Beiträge zu nicht qualifizierten Plänen besteuert werden.
Die zentralen Thesen
- Nicht qualifizierte Ausschüttungen beziehen sich entweder auf Ausschüttungen von Roth IRAs oder auf Bildungssparkonten, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.
- Einkünfte aus nicht qualifizierten Bildungssparplänen sind steuerpflichtig und können einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % des IRS unterliegen.
- Qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen müssen bestimmte Kriterien erfüllen, beispielsweise muss der Kontoinhaber mindestens 59½ und das Konto mindestens fünf Jahre alt sein.
- Nicht qualifizierte Roth-Ausschüttungen werden als Einkommen besteuert und können der Vorfälligkeitsentschädigung des IRS unterliegen.
Nicht qualifizierte Verteilungen in Bildungseinsparungen vs. Roth IRAs
Die zwei wichtigsten Arten der nicht qualifizierten Verteilung sind Bildungssparkonten und Roth IRAs. Für Bildungseinsparungen, „Nicht qualifizierte Ausschüttungen können zusätzlich zu eventuell anfallenden Einkommensteuern einer Strafe von 10 Prozent der Bundeseinkommensteuer unterliegen während," wie eine staatliche Behörde erklärt:
Es können auch staatliche Steuerfolgen entstehen. Der Ertragsanteil einer nicht qualifizierten Ausschüttung ist bei der Person zu versteuern, die die Zahlung erhält, entweder dem Kontoinhaber oder dem benannten Begünstigten. Erfolgt die Zahlung nicht an den benannten Begünstigten oder eine berechtigte Bildungseinrichtung zugunsten des benannten Begünstigten, gilt sie als an den Kontoinhaber erfolgt.
Wie bei Roth IRAs erfordern qualifizierte Ausschüttungen normalerweise, dass das Konto mindestens fünf Jahre alt ist, mit dem Kontoinhaber über 59½ Jahre, Bezug wegen erstmaligem Eigenheimkauf oder wegen Invalidität oder Tod. Auszahlungen, die diesen Kriterien nicht entsprechen, werden im Allgemeinen als nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen klassifiziert.
Sie können jedoch alle Beiträge, die Sie an eine Roth IRA geleistet haben, in jedem Alter steuer- und strafenfrei abheben, ohne dass das Konto fünf Jahre alt sein muss. Obwohl diese Regel nur für Beiträge gilt, sind die Einnahmen, die Ihr Konto mit diesen Beiträgen generiert, nicht enthalten.
Darüber hinaus ist zu beachten, dass nicht qualifizierte Roth-Ausschüttungen als Einkommen besteuert werden. Sie unterliegen auch einer Vorfälligkeitsentschädigung von IRS von 10 Prozent, wenn Sie jünger als 59½ sind. Je nach Steuerklasse kann sich dies auf eine beachtliche Summe summieren. Wenn Sie aus irgendeinem Grund eine vorzeitige Ausschüttung vornehmen müssen, verstehen Sie die Regeln, die bestimmen, ob es sich um eine qualifizierte Ausschüttung handelt oder ein nicht qualifizierter Roth IRA-Vertrieb kann Ihnen helfen, die Höhe der Steuern und Strafen, denen Sie möglicherweise unterliegen, zu minimieren.