Berechnung des gewichteten Kapital-Risiko-Aktiva-Verhältnisses für eine Bank

Das Verhältnis der gewichteten Aktiva zum Risikokapital, auch bekannt als Eigenkapitalquote, ist eine der wichtigsten Finanzkennzahlen von Investoren und Analysten. Die Kennzahl misst die Finanzstabilität einer Bank, indem sie ihr verfügbares Kapital als Prozentsatz ihres risikogewichteten Kreditengagements misst. Der Zweck der Quote besteht darin, den Banken zu helfen, ihre Einleger und die finanzielle Gesundheit fördern.

Das Verhältnis von Eigenkapital zu risikogewichteter Aktiva einer Bank wird normalerweise in Prozent ausgedrückt. Die aktuelle Mindestanforderung des Verhältnisses der gewichteten Aktiva zu Risikoaktiva, unter Basel III, beträgt 10,5 %, einschließlich des Erhaltungspuffers.Ein globaler Standard fördert die Stabilität und Effizienz der weltweiten Finanzsysteme und Banken.

Die Formel für das Verhältnis des gewichteten Kapitals zum Risikoaktiva

Die Formel zur Berechnung des Verhältnisses der gewichteten Aktiva eines Kreditinstituts lautet:

Risikogewichtete Aktiva = (Tier-1-Kapital + Tier-2-Kapital / Risikogewichtete Aktiva)

Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank; das Kapital, das es braucht, um Verluste zu absorbieren, ohne den Betrieb einzustellen. Es beinhaltet Eigenkapital und ausgewiesene Rücklagen. Tier-2-Kapital ist Ergänzungskapital, das weniger sicher ist als Tier-1-Kapital. Es umfasst stille Reserven und nachrangige Verbindlichkeiten. Die einer Bank risikogewichtete Aktiva sind seine nach ihrem Risikogewicht gewichteten Vermögenswerte, die verwendet werden, um den Mindestbetrag an Kapital zu bestimmen, der gehalten werden muss, um das Insolvenzrisiko zu reduzieren. Diese Posten sind alle im Jahresabschluss einer Bank zu finden.

Beispiel für das Verhältnis des gewichteten Kapitals zum Risikoaktiva

Angenommen, die Bank ABC verfügt über ein Tier-1-Kapital von 10 Millionen US-Dollar und ein Tier-2-Kapital von 5 Millionen US-Dollar. Es verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 400 Millionen US-Dollar. Das resultierende Verhältnis von Eigenkapital zu risikogewichteten Aktiva beträgt 3,75%:

$\text{Gewichtete Kapital-Risiko-Aktiva.}=\frac{\$1.0.\text{MM.}+\$5.\text{MM.}}{\$4.0.0.\text{MM.}}\times 1.0.0.\%$Gewichtete Kapital-Risiko-Aktiva=$400MM$10MM+$5MM​×100%

Mit einer Quote von deutlich unter 10,5% hat die Bank ABC die Mindestanforderung an risikogewichtete Aktiva nicht erfüllt. Die Bank hält im Vergleich zu ihrem Tier-1- und Tier-2-Kapital zu viel an risikogewichteten Aktiva.

Nehmen wir andererseits an, dass die Bank DEF über Tier-1-Kapital von 15 Mio. USD, Tier-2-Kapital von 10 Mio. USD und 75 Mio. USD an risikogewichteten Aktiva verfügt. Das resultierende Verhältnis der gewichteten Aktiva zu den gewichteten Aktiva von Bank DEF beträgt 33 %:

$\text{Gewichtete Kapital-Risiko-Aktiva.}=\frac{\$1.5.\text{MM.}+\$1.0.\text{MM.}}{\$7.5.\text{MM.}}\times 1.0.0.\%$Gewichtete Kapital-Risiko-Aktiva=$75MM$15MM+$10MM​×100%

Daher ist die Bank DEF finanziell stabil und wird wahrscheinlich in der Lage sein, ihre Verluste aufzufangen.

Die Quintessenz

Das Verhältnis der gewichteten Aktiva zu den gewichteten Aktiva hilft zu bestimmen, ob eine Bank über genügend Kapital verfügt, um Verluste zu tragen, bevor sie zahlungsunfähig und Verlust von Einlegergeldern. Es ist wichtig, dass eine Bank dieses Verhältnis überwacht und die regulatorischen Anforderungen einhält, um eine Insolvenz zu vermeiden und ihre Kunden und die Gesamtwirtschaft zu schützen.