SEC-Formular N-CSR

Was ist das SEC-Formular N-CSR?

SEC Form N-CSR ist ein Dokument, das registrierte Investmentverwaltungsgesellschaften bei der Wertpapier- und Börsenkommission (SEC) innerhalb von 10 Tagen nach der Veröffentlichung der Jahres- und Halbjahresberichte an die Aktionäre. Das Formular N-CSR ist eine Bestimmung gemäß Abschnitt 30 des Investmentgesellschaftsgesetz von 1940 und §§ 13 und 15(d) des Wertpapierbörsengesetz von 1934.

Verständnis des SEC-Formulars N-CSR

Unternehmen müssen das Formular N-CSR elektronisch einreichen, es sei denn, sie beantragen eine Härtefallbefreiung. Das Formular enthält in der Regel die folgenden Informationen:

• Eine Kopie des Berichts an die Aktionäre
• Eine Kopie des Ethikkodex des Unternehmens
• Der Name des Finanzexperten, der den Prüfungsausschuss der Firma beaufsichtigt
• Die Offenlegung der Hauptbuchhalterhonorare und -dienstleistungen für die letzten beiden Geschäftsjahre
• Die Offenlegung von gelisteten Registranten oder Gründe für die Befreiung vom Prüfungsausschuss
• Wertpapierbestände des Unternehmens
• Die Offenlegung von Richtlinien zur Stimmrechtsvertretung

SEC-Formular N-CSR und Jahres- und Halbjahresberichte

Jahres- und Halbjahresberichte im Zusammenhang mit SEC Form N-CSR beinhalten die 10-K und 10-Q, beziehungsweise. Der 10-K ist eine umfassende Zusammenfassung der Leistung eines Unternehmens, die in der Regel mehr Details enthält als eine herkömmliche Jahresbericht. Der 10-K konzentriert sich insbesondere auf die finanzielle Performance und Risiken, die es Anlegern theoretisch ermöglichen, fundiertere Entscheidungen über den Kauf und Verkauf von Aktien und Anleihen eines Unternehmens zu treffen.

Weiter aufgeschlüsselt umfasst das 10-K fünf verschiedene Abschnitte:

• Ein Überblick über die Kernaktivitäten des Unternehmens, einschließlich seiner Produkt- und Dienstleistungsangebote
• Eine Aufschlüsselung seiner Einnahmequellen
• Risikofaktoren, die alle Risiken beschreiben, denen das Unternehmen derzeit ausgesetzt ist oder möglicherweise in Zukunft ausgesetzt sein könnte – in der Regel in der Reihenfolge ihrer Wichtigkeit aufgeführt
• Ausgewählte Finanzdaten enthalten spezifische Finanzinformationen über das Unternehmen in den letzten fünf Jahren
• Diskussion und Analyse der Finanz- und Ertragslage durch das Management, bekannt als MD&A, die dem Unternehmen die Möglichkeit gibt, seine Geschäftsdaten aus dem letzten Geschäftsjahr zu erläutern Jahr
• Jahresabschlüsse und ergänzende Daten, einschließlich der geprüften Jahresabschlüsse des Unternehmens, wie z Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanzen, und Kapitalflussrechnung (Dazu gehört auch ein Schreiben des unabhängigen Wirtschaftsprüfers des Unternehmens, in dem der Umfang der Überprüfung bestätigt wird.)

Eine 10-Q-Einreichung besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält relevante Finanzinformationen für den Berichtszeitraum, einschließlich verkürzter Jahresabschlüsse, MD&A, Angaben zum Marktrisiko und interne Kontrollen. Der zweite Teil enthält allfällige Gerichtsverfahren, nicht registrierte Verkäufe von Beteiligungspapieren, die Verwendung von Erlösen aus der Verkauf von nicht registrierten Verkäufen von Aktien, Ausfälle von vorrangigen Wertpapieren und alle anderen relevanten Exponate.