Länder mit den höchsten und niedrigsten Körperschaftsteuersätzen

Der höchste Körperschaftsteuersatz der Welt gehört den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) mit einem Steuersatz von bis zu 55% im Jahr 2019, nach KPMG. Andere Länder an der Spitze der Liste sind Brasilien (34%), Venezuela (34%), Frankreich (31%) und Japan (30,62%).

Zehn Länder erheben eine Körperschaftsteuer von 0 %:

• Anguilla
• Bahamas
• Bahrain
• Bermuda
• Cayman Inseln
• Guernsey
• Isle of Man
• Jersey
• Turks- und Caicosinseln
• Vanuatu

Der weltweite durchschnittliche Körperschaftsteuersatz beträgt laut unserer Forschung.

Niedrige Körperschaftsteuersätze

Neben den meist karibischen Ländern ohne Körperschaftsteuer haben viele Länder in Osteuropa unterdurchschnittliche Körperschaftsteuersätze, darunter:

• Ungarn 9%
• Montenegro 9%
• Andorra 10%
• Bosnien und Herzegowina 10%
• Bulgarien 10%
• Gibraltar 10%
• Mazedonien 10%
• Moldawien 12%
• Zypern 12,5 %
• Irland 12,5 %
• Liechtenstein 12,5%
• Albanien 15%

Nach Regionen weist Europa mit 19,35 % den niedrigsten Körperschaftsteuersatz auf, niedriger als der durchschnittliche Steuersatz in Asien (21,09 %), Amerika (27,21 %) und Afrika (28,24 %).

Die Bahamas bieten einen erweiterten Steuervorteil, da sie keine Gewinne, Dividenden oder. besteuern persönliches Einkommen. Es fehlt auch Kapitalertrags-, Erbschafts-, Schenkungs- und Arbeitslosensteuern.

Einige bestehende steuerliche Anforderungen umfassen geschäftliche Lizenzgebühren und einige Grundsteuern, sowie a Mehrwertsteuer (MwSt.). Auch auf den Bahamas gibt es viele Anreize für internationale Investoren und ausländische Investoren. Ausländische Investoren genießen einen Schutz der Privatsphäre.

Das Land bietet auch ein leicht akzeptabler Rahmen zum Aufbau von Unternehmensstrukturen, die den 0%-Körperschaftsteuersatz nutzen können.

Bermuda und die Kaimaninseln bieten mit ihrem Körperschaftsteuersatz von 0% ebenfalls ähnliche Vorteile bei internationalen und ausländischen Investitionen. Zusammen sind die Bahamas, Bermuda und die Cayman Islands drei der beliebtesten Länder für Offshore-Investitionen, was sie für Unternehmer und insbesondere für die USA sehr attraktiv macht. Unternehmen.

Hohe Körperschaftsteuersätze

Die Vereinigten Arabischen Emirate haben einen Körperschaftsteuersatz von bis zu 55 %; der steuerliche Rahmen ist jedoch etwas einzigartig. Der hohe Steuersatz wird in erster Linie nur von Öl- und Gasgesellschaften und Tochtergesellschaften ausländischer Banken. Dies liegt daran, dass das Land die Steuerklassen sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen auf Bundesebene nach Einkommen aufteilt. Dies führt zu einer Steuerstruktur, die Folgendes umfasst:

Die VAE haben eine starke Wirtschaft mit einem relativ hohen Pro-Kopf-Einkommen von ungefähr 74.035 $. Einst stark vom Öl abhängig, hat die Regierung die Wirtschaft im Laufe der Zeit diversifiziert, um Tourismus, Finanzen, Produktion und Luftverkehr einzubeziehen.

Andere Länder mit einem hohen Körperschaftsteuersatz sind wirtschaftlich weniger gesund. Venezuela hat einen hohen Körperschaftsteuersatz von 34% im Jahr 2019 und das Land befindet sich in einer Wirtschaftskrise mit Prognosen für eine Inflationsrate von zehn Millionen Prozent. Um einen wirtschaftlichen Zusammenbruch zu verhindern, sind erhebliche Reformen erforderlich.

Brasilien hat auch einen hohen Körperschaftsteuersatz von 34 %, bei einer fragilen Wirtschaft. Der brasilianische Real ist volatil, mit einer Schwäche gegenüber dem US-Dollar. Wachstum des Bruttoinlandsprodukts (BIP) auf gesunken -3,3% im Jahr 2016 und wurde für 2017 und 2018 mit rund 1% gemeldet.

Wie die USA vergleicht

Mit dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz (TCJA) von 2017wurde die US-Körperschaftsteuer von 40 % – der zweithöchsten der Welt im Jahr 2017 – auf 21 % im Jahr 2018 gesenkt, was unter dem globalen Körperschaftsteuersatz von 23,79 % liegt. Die Senkung des US-Körperschaftsteuersatzes ist eine der dramatischsten Senkungen in einem Land seit Beginn des 21. Jahrhunderts. Nur Kuwait, das seinen Körperschaftsteuersatz 2009 von 55 % auf 15 % senkte, verzeichnete eine größere prozentuale Veränderung.

Kanada hingegen brauchte neun Jahre, um seinen Körperschaftsteuersatz von 36,6 % im Jahr 2003 langsam auf 26,5 % zu senken. Auch Japan senkte seinen Körperschaftsteuersatz langsam von 42 % im Jahr 2003 auf 30,62 % im Jahr 2019.

Die Quintessenz

Es gab viel debatte– insbesondere in den USA mit einer historisch körperschaftsteuerfreundlichen republikanischen Partei an der Macht – darüber, ob ein niedrigerer Körperschaftsteuersatz das Wirtschaftswachstum ankurbelt oder nicht. Während die Auswirkungen des TCJA auf die gesamte US-Wirtschaft noch einige Zeit bekannt sein werden, ist es wahrscheinlich, dass US-Unternehmen dies tun werden weiterhin Geld in steuerfreien Ländern wie Bermuda, den Bahamas und den Cayman Islands parken, während sie in den USA Arbeitsplätze schaffen UNS.