Προηγμένη εσωτερική αξιολόγηση με βάση (AIRB)

Τι είναι η προηγμένη εσωτερική αξιολόγηση βάσει AIRB;

Μια προηγμένη εσωτερική προσέγγιση βασισμένη στην αξιολόγηση (AIRB) για τη μέτρηση του πιστωτικού κινδύνου είναι μια μέθοδος που ζητά όλα τα στοιχεία κινδύνου να υπολογίζονται εσωτερικά εντός χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Η προηγμένη εσωτερική αξιολόγηση με βάση την αξιολόγηση (AIRB) μπορεί να βοηθήσει ένα ίδρυμα να μειώσει το δικό του απαιτήσεις κεφαλαίου και πιστωτικό κίνδυνο.

Εκτός από τις βασικές εκτιμήσεις της βασικής εσωτερικής αξιολόγησης (IRB), η προηγμένη προσέγγιση αξιολογεί τον κίνδυνο αθέτησης χρήσης προεπιλεγμένη απώλεια (LGD), έκθεση σε προεπιλογή (EAD), και η πιθανότητα αθέτησης (PD). Αυτά τα τρία στοιχεία συμβάλλουν στον προσδιορισμό του σταθμισμένου περιουσιακού στοιχείου (RWA) που υπολογίζεται σε ποσοστό επί το συνολικό απαιτούμενο κεφάλαιο ".

Κατανόηση προηγμένων συστημάτων εσωτερικής αξιολόγησης

Η εφαρμογή της προσέγγισης AIRB είναι ένα βήμα στη διαδικασία να γίνει ένα ίδρυμα συμβατό με τη Βασιλεία ΙΙ. Ωστόσο, ένα ίδρυμα μπορεί να εφαρμόσει την προσέγγιση AIRB μόνο εάν συμμορφώνεται με ορισμένα εποπτικά πρότυπα που περιγράφονται στο Βασιλεία ΙΙ συμφωνία.

Η Βασιλεία ΙΙ είναι ένα σύνολο διεθνών τραπεζικών κανονισμών, που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία τον Ιούλιο του 2006, τα οποία επεκτείνονται σε εκείνα που περιγράφονται στο Βασιλεία Ι. Αυτοί οι κανονισμοί παρείχαν ενιαίους κανόνες και κατευθυντήριες γραμμές για την ισοπέδωση του διεθνούς τραπεζικού τομέα. Η Βασιλεία II διεύρυνε τους κανόνες για τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις που θεσπίστηκαν στο πλαίσιο της Βασιλείας Ι, παρείχε ένα πλαίσιο για κανονιστική επανεξέταση και έθεσε απαιτήσεις γνωστοποίησης για την αξιολόγηση της επάρκειας κεφαλαίου. Η Βασιλεία ΙΙ ενσωματώνει επίσης πιστωτικό κίνδυνο των θεσμικών περιουσιακών στοιχείων.

Προηγμένα συστήματα εσωτερικής αξιολόγησης και εμπειρικά μοντέλα

Η προσέγγιση AIRB επιτρέπει στις τράπεζες να εκτιμήσουν οι ίδιες πολλές συνιστώσες εσωτερικού κινδύνου. Ενώ τα εμπειρικά μοντέλα μεταξύ των ιδρυμάτων ποικίλλουν, ένα παράδειγμα είναι το μοντέλο Jarrow-Turnbull. Αρχικά αναπτύχθηκε και δημοσιεύτηκε από τον Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation και Cornell University), μαζί με τον Stuart Turnbull, (University of Houston), το μοντέλο Jarrow-Turnbull είναι ένα πιστωτικό μοντέλο «μειωμένης μορφής». Τα μειωμένα μοντέλα πιστωτικών μοντέλων επικεντρώνονται στην περιγραφή της πτώχευσης ως στατιστική διαδικασία, σε αντίθεση με ένα μικροοικονομικό μοντέλο της κεφαλαιακής διάρθρωσης της επιχείρησης. (Η τελευταία διαδικασία αποτελεί τη βάση των κοινών «μοντέλων διαρθρωτικής πίστωσης».) Το μοντέλο Jarrow – Turnbull χρησιμοποιεί ένα πλαίσιο τυχαίων επιτοκίων. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα συχνά συνεργάζονται τόσο με τα διαρθρωτικά πιστωτικά μοντέλα όσο και με τα μοντέλα Jarrow-Turnbull, όταν καθορίζουν τον κίνδυνο αθέτησης.

Τα προηγμένα συστήματα που βασίζονται σε εσωτερική αξιολόγηση βοηθούν επίσης τις τράπεζες να καθορίσουν προεπιλεγμένη απώλεια (LGD) και έκθεση σε προεπιλογή (EAD). Η ζημία λόγω αθέτησης είναι το χρηματικό ποσό που πρέπει να χαθεί σε περίπτωση αθέτησης οφειλέτη. ενώ η έκθεση σε προεπιλογή (EAD) είναι η συνολική αξία στην οποία εκτίθεται μια τράπεζα τη στιγμή της εν λόγω αθέτησης.

Προηγμένα συστήματα εσωτερικής αξιολόγησης και κεφαλαιακές απαιτήσεις

Ορίστηκε από ρυθμιστικούς οργανισμούς, όπως το Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών, ο Federal Corporation Insurance Corporation, και το ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑΚΟ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΡΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ, οι κεφαλαιακές απαιτήσεις ορίζουν το ποσό των ρευστότητα πρέπει να διατηρηθεί για ένα ορισμένο επίπεδο περιουσιακών στοιχείων σε πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Εξασφαλίζουν επίσης ότι οι τράπεζες και τα θεσμικά ιδρύματα έχουν αρκετό κεφάλαιο για να διατηρήσουν και τα δύο λειτουργικές απώλειες και τιμητικές αποσύρσεις. Το AIRB μπορεί να βοηθήσει τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να καθορίσουν αυτά τα επίπεδα.