Φορολογικοί κανόνες για την ενοικίαση του εξοχικού σας σπιτιού

Οι ιδιοκτήτες σπιτιών διακοπών μπορούν να επιλέξουν να νοικιάσουν τα ακίνητά τους για να αντισταθμίσουν τα έξοδα ιδιοκτησίας ή να δημιουργήσουν εισόδημα. Ως αποτέλεσμα, οι ιδιοκτήτες κατοικιών θα μπορούσαν να δικαιούνται ορισμένα φορολογικά οφέλη που μπορεί να βοηθήσει να γίνουν εξοχικό σπίτι πιο προσιτή.

Ωστόσο, οι φορολογικές ελαφρύνσεις εξαρτώνται από την εκπλήρωση πολλών απαιτήσεων, συμπεριλαμβανομένου του αριθμού των ημερών εκμίσθωσης του ακινήτου κάθε χρόνο.Η έγκαιρη κατανόηση των φορολογικών κανόνων μπορεί να βοηθήσει τους ιδιοκτήτες κατοικιών διακοπών να επωφεληθούν από τις φορολογικές ελαφρύνσεις και να αποφύγουν δαπανηρές εκπλήξεις κατά τη φορολογία.

Κατανόηση των φορολογικών κανόνων για την ενοικίαση εξοχικής κατοικίας

Εάν ένας ιδιοκτήτης σπιτιού λαμβάνει πληρωμένο εισόδημα από ενοίκια, το εισόδημα φορολογείται από το Υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Ωστόσο, ο ιδιοκτήτης του σπιτιού μπορεί συνήθως να αφαιρέσει ορισμένα έξοδα. Το συνολικό ποσό των εξόδων μειώνει το φορολογητέο εισόδημα από ενοίκιο για τον ιδιοκτήτη.

Οι ιδιοκτήτες σπιτιών διακοπών έχουν συγκεκριμένους κανόνες που πρέπει να τηρούνται για να μπορέσει ο ιδιοκτήτης να αφαιρέσει έξοδα που σχετίζονται με την ενοικίαση ακινήτου.Παρακάτω είναι μια επισκόπηση των απαιτήσεων και των κανόνων για τις φορολογικές εκπτώσεις για εξοχικές κατοικίες.

Ο κανόνας 14 ημερών ή 10%

Οι φορολογικές παροχές που μπορεί να δικαιούται ένας ιδιοκτήτης εξαρτώνται από τον αριθμό των ημερών εκμίσθωσης του ακινήτου κάθε χρόνο και από το χρόνο που περνά ο ιδιοκτήτης στο σπίτι. Εάν η εξοχική κατοικία χρησιμοποιείται αποκλειστικά για προσωπική απόλαυση του ιδιοκτήτη (και δεν ενοικιάζεται οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους), ο ιδιοκτήτης μπορεί γενικά να αφαιρέσει ακίνητα φόροι και τόκοι για α υποθήκη σπιτιού.

Όπως και η κύρια κατοικία, το κόστος που σχετίζεται με την ασφάλιση, τη συντήρηση και τις υπηρεσίες κοινής ωφέλειας δεν μπορεί να διαγραφεί. Αν το σπίτι είναι που χρησιμοποιείται για ενοικίαση, ο ιδιοκτήτης σπιτιού θα ανήκει σε μία από τις τρεις κατηγορίες.

Το ακίνητο νοικιάζεται για 14 ημέρες ή λιγότερο κάθε χρόνο

Σύμφωνα με τους κανόνες της IRS, ένα ακίνητο διακοπών μπορεί να ενοικιαστεί για έως και δύο εβδομάδες (14 διανυκτερεύσεις) κάθε χρόνο χωρίς να χρειάζεται να αναφέρετε το εισόδημα από ενοίκιο. Σε αυτή την περίπτωση, το σπίτι εξακολουθεί να θεωρείται προσωπική κατοικία, οπότε ο ιδιοκτήτης μπορεί να αφαιρέσει τόκος υποθήκης και φόροι ιδιοκτησίας για α Πρόγραμμα Α σύμφωνα με τους τυπικούς κανόνες δεύτερης κατοικίας. Ωστόσο, ο ιδιοκτήτης δεν μπορεί να αφαιρέσει οποιαδήποτε έξοδα ως έξοδα ενοικίασης.

Αυτό φοροαπαλλαγή μερικές φορές αποκαλείται "εξαίρεση από τα πλοίαρχα", καθώς οι ιδιοκτήτες σπιτιών κοντά στην Εθνική Λέσχη Γκολφ Augusta μπορούν να κερδίσουν περίπου $ 20.000 ενοικιάζοντας τα σπίτια τους κατά τη διάρκεια του ετήσιου τουρνουά χωρίς να χρειάζεται να αναφέρουν το εισόδημά τους επιστροφή φορου.

Ενοικιάζεται για περισσότερες από 15 ημέρες και χρησιμοποιείται για λιγότερο από 14 ημέρες

Σε αυτήν την περίπτωση, το ακίνητο θεωρείται ιδιοκτησία ενοικίασης και οι δραστηριότητες ενοικίασης θεωρούνται επιχείρηση.Όλα τα έσοδα από ενοίκια πρέπει να αναφέρονται στο IRS και ο ιδιοκτήτης μπορεί να αφαιρέσει ορισμένα έξοδα ενοικίασης, συμπεριλαμβανομένων των ακόλουθων:

• Τέλη που καταβάλλονται σε διαχειριστές ακινήτων
• Ασφάλιστρα
• Έξοδα συντήρησης
• Ενδιαφέρον τόκου
• Φόροι ιδιοκτησίας
• Βοηθητικά προγράμματα
• Υποτίμηση

Το ποσό των εξόδων ενοικίασης που μπορούν να αφαιρεθούν βασίζεται στο ποσοστό των ημερών που εκμισθώθηκε η εξοχική κατοικία, που ονομάζεται "ημέρες ενοικίασης". ο Τα εκπεστέα έξοδα υπολογίζονται διαιρώντας τον αριθμό των ημερών που νοικιάστηκε το σπίτι με τον συνολικό αριθμό ημερών που χρησιμοποιήθηκε το σπίτι: ημέρες ενοικίασης συν ημέρες προσωπικής χρήσης.

Για παράδειγμα, εάν ένα εξοχικό είχε 120 ημέρες συνολικής χρήσης και 100 από αυτές ήταν ημέρες ενοικίασης, Το 83% των εξόδων (100 ημέρες ενοικίασης/120 ημέρες συνολικής χρήσης) μπορούν να αφαιρεθούν έναντι της ενοικίασης εισόδημα. Το τμήμα ενοικίου των εξόδων πέραν του εισοδήματος από ενοίκιο δεν μπορεί να αφαιρεθεί. Ο ιδιοκτήτης δεν θα μπορούσε να αφαιρέσει το υπόλοιπο 17% των εξόδων ενοικίασης.

Εκτός από την αφαίρεση των εξόδων ενοικίασης, οι ιδιοκτήτες μπορεί να μπορούν να αφαιρούν έως και 25.000 $ κάθε χρόνο σε ζημίες, ανάλογα με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) του ιδιοκτήτη, και παθητικές απώλειες μπορεί να διαγραφεί εάν διαχειρίζονται οι ίδιοι το ακίνητο. Μια παθητική ζημία είναι μια ζημία που μπορεί να αφαιρεθεί εάν ο φορολογούμενος δεν συμμετάσχει ουσιαστικά στο ενοικιαζόμενο ακίνητο.

Ο ιδιοκτήτης χρησιμοποιεί το ακίνητο για περισσότερες από 14 ημέρες ή το 10% των συνολικών ημερών που νοικιάστηκε το σπίτι

Εάν οι προσωπικές ημέρες υπερβαίνουν τις 14 ημέρες ή το 10% του αριθμού των ημερών το σπίτι νοικιάζεται—όποιο είναι μεγαλύτερο—η IRS θεωρεί ότι το ακίνητο αποτελεί προσωπική κατοικία και η απώλεια ενοικίου δεν μπορεί να αφαιρεθεί. Τα έξοδα ενοικίασης, μέχρι το επίπεδο των εισοδημάτων από ενοίκια, καθώς και οι φόροι ιδιοκτησίας και οι τόκοι υποθηκών, μπορούν ακόμη να αφαιρεθούν.

Δεδομένου ότι η διακοπή 14 ημερών μπορεί να έχει δραματική επίδραση στους φόρους, είναι σημαντικό να παρακολουθείτε και να τεκμηριώνετε ημέρες προσωπικής χρήσης έναντι ημερών που χρησιμοποιούνται για επισκευές και συντήρηση. Σύμφωνα με την IRS, οι ημέρες προσωπικής χρήσης μπορεί να περιλαμβάνουν:

Κάθε μέρα που ξοδεύετε να εργάζεστε ουσιαστικά με πλήρη απασχόληση για την επισκευή και τη συντήρηση (όχι βελτίωση) της περιουσίας σας δεν υπολογίζεται ως ημέρα προσωπικής χρήσης. Μην υπολογίζετε μια τέτοια ημέρα ως ημέρα προσωπικής χρήσης, ακόμη και αν τα μέλη της οικογένειας χρησιμοποιούν την ιδιοκτησία για ψυχαγωγικούς σκοπούς την ίδια ημέρα.

Η κατώτατη γραμμή

Οι ιδιοκτήτες που νοικιάζουν εξοχικές κατοικίες μπορεί να μπορούν να επωφεληθούν από ορισμένες φορολογικές παροχές, καθιστώντας έτσι μια δεύτερη κατοικία πιο προσιτή. Οι φορολογικοί νόμοι παρέχουν πολύ διαφορετικά οφέλη, ανάλογα με τον αριθμό των ημερών ενοικίασης του ακινήτου κάθε χρόνο και τον χρόνο χρήσης του σπιτιού από τον ιδιοκτήτη.

Δεδομένου ότι οι φορολογικοί νόμοι μπορεί να είναι περίπλοκοι και να αλλάζουν συχνά, μπορεί να είναι χρήσιμο να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φορολογικό ειδικό αποκτήστε μια ολοκληρωμένη κατανόηση των φορολογικών νόμων και καθορίστε την καλύτερη προσέγγιση για την ενοικίαση των διακοπών σας Σπίτι.