Τι είναι ο λόγος αποκλεισμού;

Τι είναι ο λόγος αποκλεισμού;

Ο λόγος αποκλεισμού είναι απλώς το ποσοστό της απόδοσης ενός επενδυτή που δεν υπόκειται σε φόρους. Ο λόγος αποκλεισμού είναι ένα ποσοστό με ένα δολάριο ίσο με την αποπληρωμή μιας αρχικής επένδυσης. Οποιαδήποτε απόδοση πάνω από το ποσοστό αποκλεισμού υπόκειται σε φόρους, όπως α φόρος υπεραξίας. Τις περισσότερες φορές, ο λόγος αποκλεισμού ισχύει για μη ειδικευμένες προσόδους.

Πώς λειτουργεί ο λόγος αποκλεισμού

Ο λόγος αποκλεισμού προκύπτει κυρίως μέσω διαφορετικών μορφών ασφάλισης που δεν πληρούν τα κριτήρια ετήσιες καταθέσεις. Όταν λαμβάνετε πληρωμές από άμεση πρόσοδο ή ακυρώσεως, μέρος κάθε πληρωμής που λαμβάνει ένας ελεγκτής θεωρείται ότι είναι η απόδοση του κεφαλαίου, η οποία δεν φορολογείται. Το υπόλοιπο μέρος της πληρωμής αποτελείται από κέρδη από τόκους και φορολογείται. Ο λόγος αποκλεισμού καθορίζει τα φορολογητέα και μη φορολογητέα τμήματα κάθε πληρωμής.

Ο τύπος του λόγου αποκλεισμού είναι: Επένδυση σε σύμβαση / αναμενόμενη απόδοση.

Ειδικές εκτιμήσεις

Ένας λόγος αποκλεισμού θα λήξει όταν έχει ληφθεί όλο το κεφάλαιο σε μια σύμβαση (με την προϋπόθεση ότι θα φτάσετε σε αυτό το σημείο της σύμβασης). Όταν εξαντληθεί ολόκληρο το ποσό του αρχικού κεφαλαίου, ολόκληρη η προκαταβολή θα φορολογηθεί.

Ο δείκτης αποκλεισμού μπορεί να είναι ένα αποτελεσματικό μέτρο απόδοσης για ορισμένες επενδύσεις που απαιτούν φορολογικές στρατηγικές ή ενισχυμένες τεχνικές διαχείρισης κινδύνων. Πολλά ασφαλιστικά προϊόντα δεν είναι τεχνικά χρηματοοικονομικοί τίτλοι. προσφέρουν το όφελος από λιγότερους περιορισμούς στις φορολογικές, κανονιστικές και εποπτικές επιβαρύνσεις. Οι κατανοητοί επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτά τα μέσα για να δημιουργήσουν μοναδικά ρεύματα εισοδήματος και επιστροφής, διαφορετικά δεν είναι διαθέσιμα στους συμβατικούς χρηματοοικονομικούς τίτλους. Μια τέτοια τεχνική θα μπορούσε να περιλαμβάνει τη χρήση μη ειδικών ασφαλιστικών εισφορών αντί μετρητών. Σε αυτήν την περίπτωση, ο λόγος αποκλεισμού μπορεί να προσφέρει στον κάτοχο της σύμβασης μια εικόνα για το χρονικό διάστημα ανάκτησης του κεφαλαίου - προτού οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών γίνουν παράγοντας.