Πώς λειτουργεί η σκάλα μετατροπής Roth
Θέλετε να συνταξιοδοτηθείτε πρόωρα; Μια κλίμακα μετατροπών Roth IRA θα μπορούσε να σας βοηθήσει να αξιοποιήσετε τους προστατευόμενους από φόρους λογαριασμούς συνταξιοδότησης πριν από την ηλικία των 59½ ετών—χωρίς τη συνήθη ποινή 10%.
Με μια σκάλα μετατροπής Roth, μετακινείτε χρήματα από α λογαριασμός αναβολής συνταξιοδότησης—όπως ένα παραδοσιακό IRA ή 401(k)—σε ένα Roth IRA. Αλλά σε αντίθεση με μια τυπική μετατροπή Roth IRA, το κάνετε πολλές φορές σε αρκετά χρόνια. Εάν γίνει σωστά, μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα που μετατράπηκαν χωρίς φόρο ή πρόστιμο πολύ πριν από τα 59 σαςου γενέθλια.
Βασικά Takeaways
- Η κλίμακα μετατροπής Roth IRA είναι μια πολυετής στρατηγική που σας επιτρέπει να αξιοποιήσετε τον λογαριασμό συνταξιοδότησης χωρίς ποινή πριν συμπληρώσετε την ηλικία των 59½ ετών.
- Όταν πραγματοποιείτε μια μετατροπή Roth IRA, πρέπει να περιμένετε πέντε χρόνια για να αποσύρετε το ποσό της μετατροπής για να αποφύγετε ένα χτύπημα φόρου 10%.
- Υπάρχει ξεχωριστή περίοδος αναμονής πέντε ετών για κάθε μετατροπή. κάνοντας μια μετατροπή κάθε χρόνο για αρκετά χρόνια, δημιουργείτε μια «σκάλα».
- Θα πρέπει να ξεκινήσετε μια κλίμακα μετατροπής Roth τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν χρειαστείτε τα χρήματα.
Βασικά στοιχεία του Roth IRA
Μερικές βασικές διακρίσεις ξεχωρίζουν τους Roth IRA από άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου:
- Οι εισφορές Roth IRA δεν εκπίπτουν φορολογικά (δηλαδή, δεν υπάρχει προκαταβολική φορολογική έκπτωση).
- Μπορείς αποσύρετε τις συνεισφορές σας (αλλά όχι κέρδη) ανά πάσα στιγμή χωρίς φόρο ή πρόστιμο. Αυτό συμβαίνει επειδή κάνετε εισφορές με δολάρια μετά από φόρους, επομένως έχετε ήδη πληρώσει φόρους για αυτά τα χρήματα.
- Οι αναλήψεις κερδών είναι αφορολόγητες και χωρίς κυρώσεις, εάν είστε 59½ ετών και άνω και έχουν περάσει τουλάχιστον πέντε χρόνια από την πρώτη συνεισφορά σας σε έναν λογαριασμό Roth (ο «κανόνας της πενταετίας»).
Αυτό το τελευταίο σημείο (η αφορολόγητη φύση των αναλήψεων) είναι γιατί οι Roth IRA—και οι μετατροπές Roth IRA—έχουν γίνει τόσο δημοφιλείς.
Ενδέχεται να μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη σας από τον Roth IRA νωρίς χωρίς ποινή, εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση, όπως για να πληρώσετε για μια πρώτη αγορά σπιτιού, έξοδα εκπαίδευσης ή ασφάλιστρα υγείας ενώ είστε άνεργος.
Roth IRA Συνεισφορές και Όρια Εισοδήματος
Ενώ οι αφορολόγητες αναλήψεις είναι ένα σημαντικό πλεονέκτημα, οι Roth IRA έχουν χαμηλά όρια συνεισφοράς, γεγονός που μπορεί να κάνει δύσκολη την καλλιέργεια ενός μεγάλου αυγού φωλιάς. Για τα φορολογικά έτη 2021 και 2022, μπορείτε να συνεισφέρετε συνολικά έως και 6.000 $ στους λογαριασμούς σας IRA. Υπάρχει μια επιπλέον συνεισφορά 1.000 $ "catch-up" εάν είστε 50 ετών και άνω.
Για να συνεισφέρετε σε έναν Roth IRA, πρέπει να έχετε "κερδισμένο εισόδημα" που ισούται ή υπερβαίνει τη συνεισφορά σας. Υπάρχουν επίσης όρια εισοδήματος, που σημαίνει ότι η μέγιστη συνεισφορά σας στο Roth IRA θα μπορούσε να μειωθεί σε 0 $, ανάλογα με τη δική σας τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) και κατάσταση κατάθεσης. Για να συνεισφέρετε ολόκληρο το ποσό το 2021, το MAGI σας πρέπει να είναι μικρότερο από 125.000 $ εάν είστε ελεύθεροι ή 198.000 $ εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε από κοινού αίτηση. Για το 2022, αυτά τα στοιχεία ανέρχονται σε 129.000 $ και 204.000 $, αντίστοιχα.
Οι επενδυτές που κερδίζουν πάρα πολλά χρήματα για να συνεισφέρουν απευθείας σε έναν Roth ενδέχεται να εξακολουθούν να μπορούν να χρηματοδοτούν έναν Roth IRA χρησιμοποιώντας το Backdoor Roth IRA στρατηγική.
Μετατροπές Roth IRA
Υπάρχει ένας τρόπος να παρακάμψετε τα χαμηλά όρια συνεισφοράς του Roth IRA εκμεταλλευόμενοι παράλληλα την αφορολόγητη ανάπτυξη και αναλήψεις: Μετατροπή Roth IRA. Αυτό είναι όπου μετακινείτε χρήματα από το ένα από τα άλλα σας φορολογικά προνομιούχα λογαριασμοί συνταξιοδότησης—π.χ. παραδοσιακός IRA, 401(k) ή 403(b)—σε έναν Roth IRA. Ενώ το μέγιστο που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA είναι 6.000 $ (7.000 $ εάν είστε 50 ετών και άνω), δεν υπάρχει όριο στις μετατροπές Roth IRA.
Το πιο σημαντικό πλεονέκτημα της μετατροπής Roth IRA είναι η λήψη αφορολόγητων αναλήψεων κατά τη συνταξιοδότηση. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα ωφέλιμο εάν περιμένετε να βρίσκεστε σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο όταν συνταξιοδοτηθείτε από ό, τι βρίσκεστε τώρα.
Φυσικά, το μειονέκτημα είναι ότι μια μετατροπή είναι φορολογητέο γεγονός: Θα οφείλετε συνήθη φόρο εισοδήματος (αλλά όχι πρόστιμο πρόωρης ανάληψης) για το ποσό που μεταφέρετε στο Roth. Και θα μπορούσε να είναι σημαντικό, ιδιαίτερα εάν το επιπλέον εισόδημα σας ωθεί σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο. Ως αποτέλεσμα, οι επενδυτές κάνουν συχνά μετατροπές Roth IRA για αρκετά χρόνια.
Το νομοσχέδιο Build Back Better για τις υποδομές, H.R. 5376 — εγκρίθηκε από τη Βουλή των Αντιπροσώπων στις 19 Νοεμβρίου 2021 και βρίσκεται επί του παρόντος εξετάζονται από τη Γερουσία—περιλαμβάνει διατάξεις που θα μείωναν ορισμένα οφέλη από τις μετατροπές Roth IRA για όλους τους φορολογούμενους που ξεκινούν από 2022. Θα ήταν επίσης περιορίζουν τις εισφορές και απαιτούν αυξημένες διανομές για φορολογούμενους των οποίων οι λογαριασμοί υπερβαίνουν τα 10 εκατομμύρια δολάρια το 2029. Τελικά, το νομοσχέδιο θα εξαλείψει τη χρήση μετατροπών Roth IRA από φορολογούμενους υψηλού εισοδήματος το 2032.
Η πενταετής περίοδος αναμονής
Όπως σημειώθηκε, μπορείτε να αποσύρετε τις εισφορές Roth IRA ανά πάσα στιγμή χωρίς φόρους ή πρόστιμα. Αυτό ισχύει ακόμα κι αν δεν έχετε φτάσει τα 59 σαςου γενέθλια ή αν έχουν περάσει λιγότερα από πέντε χρόνια από την πρώτη συνεισφορά σας σε έναν λογαριασμό Roth—ή και τα δύο.
Οι μετατροπές Roth IRA λειτουργούν διαφορετικά. Υπάρχει μια πενταετής περίοδος αναμονής Για καθε μετατροπή—που σημαίνει ότι κάθε μετατροπή είναι από μόνη της. Εάν κάνετε ανάληψη του ποσού που μετατράπηκε πριν από τη λήξη της πενταετούς περιόδου αναμονής, το IRS θα σας χτυπήσει με ένα 10% πρόστιμο πρόωρης απόσυρσης (αλλά όχι φόρος, καθώς έχετε ήδη πληρώσει τον συνήθη φόρο εισοδήματος όταν το μετατρέψατε κεφάλαια). Ωστόσο, εάν περιμένετε πέντε χρόνια μετά από κάθε μετατροπή, μπορείτε να κάνετε ανάληψη των χρημάτων χωρίς φόρο ή πρόστιμο. Εκεί μπαίνει η σκάλα μετατροπής Roth IRA.
Κλίμακες μετατροπής Roth IRA
Μπορείτε να δημιουργήσετε μια σειρά αναλήψεων αφορολόγητων και άνευ κυρώσεων «αναβαθμίζοντας» τις μετατροπές Roth IRA σας—δηλαδή, κάνοντας πολλαπλές μετατροπές Roth IRA για αρκετά χρόνια.
Εδώ είναι ένα παράδειγμα. Ας υποθέσουμε ότι θέλετε να συνταξιοδοτηθείτε στα 45 και αναμένετε να χρειάζεστε 50.000 $ το χρόνο για να ζήσετε άνετα. Δεδομένου ότι πρέπει να περιμένετε πέντε χρόνια για να κάνετε ανάληψη κάθε μετατρεπόμενου ποσού, ξεκινάτε να χτίζετε τη σκάλα σας στην ηλικία των 40 κάνοντας μια μετατροπή Roth IRA για 50.000 $.
Το επόμενο έτος, κάνετε άλλη μια μετατροπή Roth IRA για 50.000 $ και ούτω καθεξής μέχρι να φτάσετε στην ηλικία των 54 ετών. Σε εκείνο το σημείο, η σειρά των μετατροπών που έχετε ήδη κάνει θα σας καλύψει μέχρι την ηλικία των 59½ ετών. Τότε μπορείτε να αρχίσετε να κάνετε αναλήψεις χωρίς ποινή από τους άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης και αναλήψεις χωρίς φόρους και κυρώσεις από τον Roth IRA σας (αν εξακολουθείτε να έχετε υπόλοιπο).
Σημειώστε ότι αυτή η στρατηγική απαιτεί από εσάς να έχετε 250.000 $ σε συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις για κρυφή. Η ίδια τεχνική μπορεί να χρησιμοποιηθεί χρησιμοποιώντας χαμηλότερες ποσότητες, φυσικά — ή μεγαλύτερες. Στην ιδανική περίπτωση, θα σχεδιάζατε νωρίς στη συνταξιοδότηση να έχετε αποταμιεύσει αρκετά στους φορολογικά προνομιούχους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για να δημιουργήσετε μια κλίμακα μετατροπής που θα αποφέρει ό, τι χρειάζεστε.
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει πώς μπορεί να λειτουργήσει μια σκάλα μετατροπής Roth IRA:
| Σκάλα μετατροπής Roth IRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ετος | Ηλικία | Ποσό μετατροπής | Ποσό Ανάληψης | Πηγή Κεφαλαίων |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2022 |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2023 |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2024 |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2025 |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2026 |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2027 |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2028 |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2029 |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2030 |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | μετατροπή 2031 |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | Μετατροπή 2032 |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | μετατροπή 2033 |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | μετατροπή 2034 |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | μετατροπή 2035 |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | μετατροπή 2036 |
Ποια είναι η ηλικία πλήρους συνταξιοδότησης για τη λήψη κοινωνικής ασφάλισης;
Δικαιούστε πλήρεις παροχές όταν φτάσετε στην «ολική ηλικία συνταξιοδότησης», η οποία είναι η ηλικία των 67 ετών, εάν έχετε γεννηθεί το 1960 ή αργότερα. Μπορείτε να αρχίσετε να συλλέγετε επιδόματα ήδη από την ηλικία των 62 ετών. Ωστόσο, εάν αρχίσετε να λαμβάνετε επιδόματα νωρίς, θα μειωθούν οριστικά με βάση τον αριθμό των μηνών που λαμβάνετε παροχές πριν συμπληρώσετε την ηλικία πλήρους συνταξιοδότησής σας. Για παράδειγμα, ένα μηνιαίο επίδομα συνταξιοδότησης 1.000 $ θα μειωθεί στα 700 $ εάν αρχίσετε να εισπράττετε παροχές στην ηλικία των 62 ετών. Εάν καθυστερήσετε τα επιδόματα μέχρι την ηλικία των 70 ετών, το επίδομά σας θα είναι το υψηλότερο επειδή θα λάβετε καθυστερημένες πιστώσεις συνταξιοδότησης.
Πότε πρέπει να ξεκινήσω μια σκάλα μετατροπής Roth;
Εάν γίνει σωστά, μια κλίμακα μετατροπής Roth IRA σάς δίνει τη δυνατότητα να πραγματοποιείτε αναλήψεις αφορολόγητων και άνευ κυρώσεων από τον IRA σας προτού συμπληρώσετε την ηλικία των 59½ ετών. Ωστόσο, το μετατρεπόμενο ποσό πρέπει να διατηρείται στον IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια για να αποφευχθεί η ποινή 10%. Επομένως, θα πρέπει να σχεδιάσετε να ξεκινήσετε μια κλίμακα μετατροπής Roth τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν χρειαστείτε τα χρήματα.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ ενός Roth Conversion Ladder και ενός Backdoor Roth;
Η κλίμακα μετατροπής Roth είναι μια πολυετής στρατηγική που έχει σχεδιαστεί για να σας παρέχει αφορολόγητες και άνευ κυρώσεων αναλήψεις από IRA προτού φτάσετε στην τυπική ηλικία (59 ½) για διανομές. Για να δημιουργήσετε τη σκάλα, μετατρέπετε ένα μέρος του φορολογητέου λογαριασμού συνταξιοδότησής σας (π.χ. τον παραδοσιακό IRA) κάθε χρόνο σε Roth IRA—και αποφεύγετε να δεχθείτε ένα μεγάλο φορολογικό πλήγμα στη διαδικασία. Οι κλιμακωτές μετατροπές δημιουργούν τη «σκάλα». Αντίθετα, το Backdoor Roth είναι ένας τρόπος να χρηματοδοτήσετε έναν Roth IRA εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει το όρια για τη συνεισφορά σε έναν Roth.
Η κατώτατη γραμμή
Δεν είναι ποτέ καλή ιδέα να μετατρέψετε όλους τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας σε Roth IRA και στη συνέχεια να καταναλώσετε τα κεφάλαια πριν φτάσετε τα 59½. Σε τελική ανάλυση, δεν μπορείτε καν να αρχίσετε να συλλέγετε επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης πριν από την ηλικία των 62 ετών (και αυτό είναι στο μειωμένο ποσό), και οι περισσότερες συντάξεις δεν ξεκινούν μέχρι την ηλικία των 65 ετών.
Θυμηθείτε ότι μια σκάλα μετατροπής Roth IRA προορίζεται να παρέχει μια πηγή εισοδήματος αφορολόγητου και χωρίς κυρώσεις κατά την πρόωρη συνταξιοδότηση. Πρέπει να κρατήσετε αρκετά χρήματα αλλού για να διαρκέσουν καθ' όλη τη διάρκεια της συνταξιοδότησής σας - όχι μόνο κατά τη διάρκεια αυτών των πρώτων ετών.