Το Σώμα ψηφίζει τον νόμο για την εξασφάλιση ισχυρής συνταξιοδότησης

Στις 29 Μαρτίου 2022, η Βουλή των Αντιπροσώπων των ΗΠΑ —με συντριπτική δικομματική ψήφο 414 κατά 5— ενέκρινε το Securing a Strong Ο νόμος περί συνταξιοδότησης του 2022, γνωστός και ως SECURE Act 2.0, καθώς βασίζεται στο Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Νόμος του 2019.

«Με την επέκταση της αυτόματης εγγραφής σε συνταξιοδοτικά προγράμματα που παρέχονται από τον εργοδότη, απλοποιώντας τους κανόνες για τις μικρές επιχειρήσεις και βοηθώντας όσους βρίσκονται κοντά στη συνταξιοδότηση να εξοικονομούν περισσότερα για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα, αυτή η νομοθεσία θα βοηθήσει αυξήστε την πρόσβαση των Αμερικανών σε συνταξιοδοτικά κεφάλαια και βοηθήστε τις οικογένειες να αποταμιεύουν για το μέλλον», δήλωσε ο αρχηγός της πλειοψηφίας της Βουλής των Αντιπροσώπων, Steny Hoyer, D-Md, σε μια επιστολή του αγαπητού συναδέλφου που εστάλη στις 25 Μαρτίου πριν από τις 29 Μαρτίου. ψήφος.

Η έκδοση της Γερουσίας του SECURE Act 2.0, ο νόμος περί ασφάλειας και αποταμίευσης συνταξιοδότησης, είναι παρόμοια με το νομοσχέδιο της Βουλής. Αναμένεται ότι η Γερουσία θα περάσει κάποια έκδοση του SECURE Act 2.0 και ότι και τα δύο νομοσχέδια θα συμβιβαστούν πριν σταλούν στον Πρόεδρο Μπάιντεν για υπογραφή.

instagram viewer

Σημαντικές αλλαγές στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης που έγιναν από την έκδοση του SECURE Act 2.0 που εγκρίθηκε από το σπίτι, ακολουθήστε παρακάτω.

Βασικά Takeaways

Η Βουλή των Αντιπροσώπων ενέκρινε το SECURE Act 2.0 για να βελτιώσει ουσιαστικά τα συνταξιοδοτικά προγράμματα αποταμίευσης στις 29 Μαρτίου 2022.
Μια έκδοση της Γερουσίας είναι επίσης στα σκαριά με τη συμφωνία των δύο νομοσχεδίων που αναμένεται μετά την έγκριση της εκδοχής της από τη Γερουσία.
Η έκδοση House αυξάνει τις συμπληρωματικές συνεισφορές, ορίζει ότι αυτές οι συνεισφορές περιλαμβάνονται στα σχέδια Roth και ότι επιτρέπονται οι αντίστοιχες συνεισφορές Roth.
Οι υποχρεωτικές διανομές (RMD) καθυστερούν βάσει του νόμου SECURE 2.0 και οι εργαζόμενοι με μερική απασχόληση θα μπορούν να συνεισφέρουν νωρίτερα.
Οι συνεισφορές αντιστοίχισης φοιτητικών δανείων θα κωδικοποιηθούν νομικά και θα συμπεριληφθούν επίσης αρκετές πρόσθετες βελτιώσεις.

Υποχρεωτική Αυτόματη Εγγραφή

Η έκδοση House του SECURE Act 2.0 θα απαιτούσε από τους εργοδότες να εγγράφουν αυτόματα επιλέξιμους νεοπροσλαμβανόμενους υπαλλήλους σε νέα σχέδια καθορισμένων εισφορών με συντελεστή εισφοράς προ φόρων 3% της αμοιβής του εργαζομένου με ετήσια αύξηση από 1% έως τουλάχιστον 10% (αλλά όχι περισσότερο από 15%). Οι εργαζόμενοι θα μπορούσαν να επιλέξουν διαφορετική συνεισφορά εάν το επιθυμούσαν.

Η αυτόματη εγγραφή του SECURE Act 2.0 ισχύει μόνο για τα νέα προγράμματα 401(k) και 403(b) που θεσπίζονται μετά τη θέσπιση της νομοθεσίας σε νόμο.

Οι μικρές επιχειρήσεις με 10 ή λιγότερους υπαλλήλους, εκείνες που δραστηριοποιούνται για λιγότερο από τρία χρόνια, τα εκκλησιαστικά σχέδια και τα κυβερνητικά σχέδια εξαιρούνται επίσης από την προδιαγραφή αυτόματης εγγραφής. Για τις επηρεαζόμενες εταιρείες, οι εργαζόμενοι που δεν επιλέγουν επενδυτικές εκλογές θα εγγραφούν σε μια ειδική εναλλακτική λύση προεπιλογής επένδυσης (QDIA).

Αύξηση των συνεισφορών Catch-Up

Το SECURE Act 2.0 διατηρεί το τα υφιστάμενα όρια συνεισφοράς 401(ια) και 403(β) σχεδιάζουν κάλυψη της καθυστέρησης για τις ηλικίες 50 έως 61 ετών, αλλά αυξάνει το ετήσιο ποσό κάλυψης σε 10.000 $ για συμμετέχοντες ηλικίας 62 έως 64 ετών, ξεκινώντας από το 2024. Το υψηλότερο όριο θα αναπροσαρμόζεται επίσης για τον πληθωρισμό στα επόμενα χρόνια. Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, το όριο του 2022 στις συμπληρωματικές εισφορές για υπαλλήλους που έχουν συμπληρώσει την ηλικία των 50 ετών είναι 6.500 $, αναπροσαρμοσμένο ετησίως για τον πληθωρισμό, για συνολικό όριο εισφορών 27.000 $.

Άλλες αλλαγές συνεισφοράς Catch-Up

Η έκδοση House του SECURE Act 2.0 προβλέπει επίσης ότι, αρχής γενομένης από το 2023, όλες οι συμπληρωματικές συνεισφορές σε σχέδια που χρηματοδοτούνται από τους εργοδότες πρέπει να καταβάλλονται σε Ροθ λογαριασμούς, που σημαίνει ότι αυτές οι εισφορές γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία που μπορούν να αποσυρθούν αφορολόγητα μετά τη συνταξιοδότηση. Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες της IRS, οι συνεισφορές μπορούν να γίνουν είτε σε βάση προ φόρου είτε σε βάση Roth (εάν επιτρέπεται από τον χορηγό του προγράμματος).

Το τρέχον ποσό κάλυψης για ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) Οι συνεισφορές είναι 1.000 $ για άτομα 50 ετών και άνω. Το SECURE Act 2.0 ευρετηριάζει αυτό το όριο στον πληθωρισμό από το 2023. Το όριο κάλυψης για ΑΠΛΑ σχέδια αυξάνεται από 3.000 $ σε 5.000 $ και προσαρμόζεται σε ευρετήριο για τον πληθωρισμό στην έκδοση House του SECURE Act 2.0.

Επιτρέψτε στους εργοδότες να κάνουν αντίστοιχες συνεισφορές Roth

Επί του παρόντος, οι αντίστοιχες εισφορές εργοδότη πρέπει να καταβάλλονται σε λογαριασμούς προ φόρων 401(k). Σύμφωνα με το SECURE Act 2.0, αρχής γενομένης από το 2023, οι χορηγοί θα μπορούσαν να επιτρέψουν στους υπαλλήλους να επιλέξουν ότι ορισμένες ή όλες οι αντίστοιχες συνεισφορές τους θα αντιμετωπίζονται ως συνεισφορές Roth. Αυτές οι εισφορές μετά τους φόρους δεν θα εξαιρούνταν από το ακαθάριστο φορολογητέο εισόδημα των εργαζομένων.

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές καθυστέρησης (RMD)

Ο νόμος SECURE του 2019 αύξησε την ηλικία στην οποία οι συμμετέχοντες έπρεπε να αρχίσουν να παίρνουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) από τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη και τους παραδοσιακούς (μη Roth) ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRA) σε 72, από 70½. Το SECURE Act 2.0 αυξάνει περαιτέρω την ηλικία έναρξης RMD σε:

73 από το 2023 (για άτομα που φθάνουν στην ηλικία των 72 ετών μετά τον Δεκ. 31, 2022 και ηλικία 73 ετών πριν από τον Ιαν. 1, 2030).
74 από το 2030 (για άτομα που φθάνουν στην ηλικία των 73 ετών μετά τον Δεκ. 31, 2029 και ηλικία 74 ετών πριν από τον Ιαν. 1, 2033).
75 ξεκινώντας το 2033 (για άτομα που φθάνουν στην ηλικία των 74 ετών μετά τον Δεκ. 31, 2032).

Επιταχύνετε την πρόσβαση εργαζομένων μερικής απασχόλησης σε προγράμματα 401(k).

Ο αρχικός νόμος SECURE του 2019 έθεσε ένα χρονοδιάγραμμα τριών ετών, ξεκινώντας το 2021, για τους εργαζόμενους με μερική απασχόληση να μπορούν να συνεισφέρουν στο σχέδιο 401(k) των εργοδοτών τους. Το SECURE Act 2.0 συντομεύει από τρία χρόνια σε δύο χρόνια, καθιστώντας την πρώτη ομάδα επιλέξιμη τον Ιαν. 1, 2023.

Εξουσιοδότηση αντιστοίχισης φοιτητικού δανείου

Το SECURE Act 2.0 νομιμοποιεί την πρακτική που εγκρίνεται από την IRS των εργοδοτών να καταβάλλουν αντίστοιχες εισφορές βάσει σχετικά με τις πληρωμές φοιτητικών δανείων των εργαζομένων, ακόμη και αν οι εργαζόμενοι δεν κάνουν πρόγραμμα συνταξιοδότησης εισφορές. Αυτή η ενέργεια εξαλείφει τις ανησυχίες σχετικά με τη συμμόρφωση, καθώς ο ισχύων νόμος δεν εξουσιοδοτεί συγκεκριμένα την πρακτική.

Πρόσθετες διατάξεις

Όπως γράφτηκε, το SECURE Act 2.0 θα:

Δημιουργήστε μια βάση δεδομένων αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης Lost & Found στο Υπουργείο Εργασίας για να επιτρέψετε στους εργαζόμενους και τους συνταξιούχους να βρίσκουν λογαριασμούς που έχουν απομείνει σε πρώην εργοδότες.
Δημιουργήστε μια έκπτωση φόρου έως και 1.000 $ ανά εργαζόμενο για μικρές επιχειρήσεις που πρόσφεραν ένα πρόγραμμα αποταμίευσης.
Επεκτείνετε το Σύστημα Επίλυσης Συμμόρφωσης Προγραμμάτων Υπαλλήλων (EPCRS) για να επιτρέψετε τη διόρθωση περισσότερων σφαλμάτων από μόνοι σας.
Αύξηση της ευαισθητοποίησης του κοινού για το Πίστωση φόρου αποταμιευτή, η πίστωση συνταξιοδοτικών εισφορών αποταμίευσης που διατίθεται σε εργαζόμενους χαμηλού και μέτριου εισοδήματος.
Επεκτείνετε ορισμένα σχεδιαστικά χαρακτηριστικά των σχεδίων 401(k) στα συνταξιοδοτικά προγράμματα 403(b).
Εξάλειψη των εμποδίων στην επένδυση σε προσόδους εισοδήματος εφ' όρου ζωής.
Να επιτρέπεται στους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς να προσφέρουν καθορισμένη συνεισφορά σχέδια πολλαπλών εργοδοτών στους υπαλλήλους τους.