Πώς φορολογούνται τα μερίσματα ETF

ETF -ανταλλασσόμενα κεφάλαια- φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο όπως θα φορολογούνταν τα υποκείμενα περιουσιακά στοιχεία του. Επομένως, εάν ένα ETF έχει όλο το απόθεμα εκμεταλλεύσεις, φορολογείται ακριβώς όπως θα φορολογούνταν οι πωλήσεις αυτών των μετοχών.

Εάν διαθέτετε ETF για περισσότερο από ένα χρόνο, τότε θα πληρώσετε φόρος υπεραξίας. Εάν το διατηρήσετε για λιγότερο από ένα χρόνο, τυχόν κέρδη θα αντιμετωπίζονται ως συνηθισμένο εισόδημα. Η μόνη εξαίρεση είναι τα ETF από πολύτιμο μέταλλο. Εάν ένα πολύτιμο μέταλλο ETF πραγματικά κρατά πολύτιμα μέταλλα, τότε το ETF θα φορολογηθεί ως α συλλεκτικό, πράγμα που σημαίνει ότι θα φορολογηθεί με συντελεστή 28% κατ 'ανώτατο όριο. Ωστόσο, αυτό είναι ακόμα κακό νέο για τους περισσότερους επενδυτές.

Φορολογία μερισμάτων ETF με πιστοποίηση μερισμάτων

Ας διαπιστώσουμε πρώτα ότι τα ETF που κατέχουν μετοχές συνήθως πληρώνουν μερίσματα μία φορά το χρόνο και τα ETF που κατέχουν ομόλογα συνήθως πληρώνουν τόκους κάθε μήνα. Εάν επενδύετε σε ένα ETF που διατηρεί μετοχές, τότε θέλετε να βεβαιωθείτε ότι πληρώνει εξειδικευμένα μερίσματα.

Τα μερίσματα που πληρούν τα κριτήρια πρέπει να πληρώνονται από αμερικανική εταιρεία ή από ξένη εταιρεία που πληροί τις προϋποθέσεις. Δεν πρέπει να καταχωρούνται ως μέρισμα χωρίς επιφύλαξη με το IRS και το περίοδο εκμετάλλευσης πρέπει να έχει εκπληρωθεί.

Για να λάβετε εξειδικευμένο μέρισμα, πρέπει να διαθέτετε ETF για περισσότερες από 60 ημέρες πριν από την έκδοση του μερίσματος. Οι τρέχοντες φορολογικοί συντελεστές για τα μερίσματα που πληρούν τα κριτήρια είναι 5%, 15%και 20%, ανάλογα με την κατάσταση κατάθεσης και τη φορολογική ομάδα.

Εάν διαθέτετε ETF για λιγότερες από 60 ημέρες, τα μερίσματα θα φορολογηθούν ως συνηθισμένο εισόδημα. Όλα τα έσοδα από μερίσματα θα αναφέρονται στο Έντυπο 1099-DIV.

Δυνητικά ασφαλή ETF με ελκυστικές αποδόσεις

Καμία επένδυση δεν είναι αλεξίσφαιρη. Εάν το χρηματιστήριο αντέξει όπως περιμένουν πολλοί άνθρωποι, τότε το iShares US Preferred Stock (PFF), η οποία παρακολουθεί την απόδοση του Δείκτη Προτιμώμενης Μετοχής S&P U.S., θα ήταν μια επιλογή που πρέπει να εξεταστεί. Ως ETF, το πρώτο πράγμα που θέλετε να κοιτάξετε είναι το αναλογία δαπανών. Σε αυτή την περίπτωση, είναι 0,46%, το οποίο είναι λίγο πάνω από τη μέση αναλογία δαπανών ETF 0,44%. PFF, τη στιγμή που γράφεται αυτό, αποδίδει 5,04%.

Η ίδια προειδοποίηση ισχύει παραπάνω για το ETF WisdomTree Total Dividend (DTD). Αυτό το ETF παρακολουθεί την απόδοση του Δείκτη Μερίσματος WisdomTree και έρχεται με λόγο εξόδων μόλις 0,28% και απόδοση διανομής 3,83%.

Η κατώτατη γραμμή

Οι φορολογικές υποχρεώσεις για τα μερίσματα ETF εξαρτώνται από το αν είναι ή όχι μερίσματα ειδικευμένα ή μη. Εάν πρόκειται για μερίσματα χωρίς εξειδίκευση, θα φορολογηθούν με το κανονικό ποσοστό εισοδήματός σας. Εάν διαθέτουν μερίσματα, θα φορολογούνται μεταξύ 5% και 20%. Αν ψάχνετε για μερίσματα που πληρώνουν ETF για να επενδύσετε, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το PFF και το DTD ως αφετηρίες ή να κάνετε τη δική σας έρευνα για άλλα ETF που πληρώνουν υψηλά μερίσματα. (Για περισσότερα, δείτε: 5 Μερίσματα ETF με δυναμικό ανάπτυξης).

Ο Dan Moskowitz δεν έχει θέσεις σε PFF ή DTD.