La fecha límite para financiar el plan 401 (k) es fin de año
Se pueden hacer contribuciones a cuentas de jubilación individuales para el año anterior hasta la fecha límite de presentación de impuestos del año en curso. Pero las deducciones fiscales para Plan 401 (k) contribuciones y la mayoría de las otras aplazamiento de salario Los planes de jubilación generalmente se aplican solo al año calendario en el que realmente se retienen del cheque de pago del contribuyente.
Conclusiones clave
- Las contribuciones a los planes 401 (k) generalmente se aplican al año calendario en el que se retienen del cheque de pago del participante.
- Las contribuciones a algunos tipos de cuentas de jubilación individuales son aceptables hasta la fecha de presentación de octubre de las declaraciones de impuestos extendidas.
- La capacidad de un trabajador por cuenta propia para presentar su declaración después del 31 de diciembre puede depender del tipo de negocio en el que participe, así como del tipo de contribuciones que realice.
Las siguientes diferencias significativas pueden afectar sus ahorros para la jubilación.
Planes que no son 401 (k)
El límite de contribución individual combinado para las cuentas IRA tradicionales y Roth en los años fiscales 2020 y 2021 es de $ 6,000. Aquellos de 50 años o más pueden hacer una contribución de "recuperación" de $ 1,000 adicionales.
Aunque las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos, la deducción puede reducirse o eliminarse si el titular de la cuenta o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo. El dinero crece libre de impuestos mientras permanece en la cuenta y se grava al momento del retiro.
El dinero en una cuenta IRA Roth crece libre de impuestos y se puede retirar libre de impuestos durante la jubilación. Las contribuciones no son deducibles de impuestos.Límites de ingresos restringir la capacidad de hacer contribuciones o deducirlas de la renta imponible.
Las reglas de fecha límite varían para los planes 401 (k).
Planes 401 (k)
El límite de aplazamientos electivos deducibles de impuestos de los empleados para la mayoría de los planes 401 (k) fue de $ 19,500 en 2020. Para 2021, el límite también se ha establecido en $ 19,500.
Si el plan lo permite, los participantes que tengan 50 años o más al final del año calendario pueden hacer contribuciones adicionales de recuperación de hasta $ 6,500 para el año fiscal 2020. El límite sigue siendo el mismo para el año fiscal 2021.
Las contribuciones a un plan 401 (k) generalmente vencen al final del año calendario. Por ejemplo, suponga que un empleado elige aplazar parte de una prima a recibir para 2020. El bono se basa en la compensación de 2020, pero se paga el 31 de enero de 2021. El monto diferido de la bonificación se aplicará a las contribuciones de aplazamiento de salario del empleado en 2021.
Los planes también pueden variar. Es posible que no se permitan las contribuciones de un año anterior porque un empleado está limitado a realizar contribuciones mediante deducciones de nómina.
Los empleadores pueden tener un período de tiempo más largo para hacer contribuciones de contrapartida para un año determinado de un plan. Esto significa que un empleado técnicamente puede hacer contribuciones 401 (k) hasta la fecha límite para que su empresa presente sus impuestos, incluidas las prórrogas.
Este tiempo adicional se vuelve especialmente evidente en el caso de ahorradores autónomos, que podrían no contribuir a su plan 401 (k) en solitario durante un año determinado hasta la época de impuestos del año siguiente. La capacidad para hacerlo puede depender del tipo de empresa y de si la contribución es por aplazamiento de los empleados o mediante un componente de participación en las utilidades.
La línea de fondo
Generalmente, el 401 (k) tiene una fecha límite estricta de contribución al final del año. Pero los participantes del plan pueden consultar con su departamento de recursos humanos o consultar a expertos para ver si se les permite hacer contribuciones en el nuevo año, antes de la época de impuestos.