Guía de dinero para padres autónomos

Si trabaja por cuenta propia y es padre, califica para una serie de deducciones fiscales adicionales y otros beneficios. La mayoría de los beneficios se derivan de deducciones y créditos fiscales en su impuesto sobre la renta. Los gastos deducibles incluyen atención médica, cuidado de niños y educación. Como padre, también puede calificar para beneficios especiales.

Teniendo esto en cuenta, los siguientes gastos podrían reducir su obligación tributaria anual.

Consideraciones fiscales para padres que trabajan por cuenta propia

Crédito tributario por hijos y otro crédito para dependientes

Con un estimado de 16 a 25,5 millones Trabajadores por cuenta propia trabajadores en los Estados Unidos, estas deducciones pueden afectar a millones de hogares. Vea cuál de ellos se aplica a usted.

Puedes reclamar un crédito tributario por hijos de $ 2,000 por cada niño menor de 17 años y $ 500 por niños de 17 años o más u otros dependientes. Para reclamar el crédito completo, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe haber sido de $ 200,000 o menos si presenta la declaración como soltero o de $ 400,000 si está casado y presenta una declaración conjunta.

Beneficios de cuidado de niños

Pagar una guardería, una niñera o incluso las tarifas de un campamento de verano para un niño puede ser mucho más barato con los beneficios fiscales. Un niño que constituye un dependiente fiscal calificado que tiene 13 años o menos, así como un dependiente discapacitado de cualquier edad, hacen que los padres sean elegibles para un crédito fiscal que puede aliviar su impuesto sobre la renta obligación.

• Hasta el 35% de los gastos de cuidado infantil que califiquen (con un límite de $ 3,000) para un solo niño.
• Hasta $ 6,000 para varios hijos o dependientes.

Este crédito fiscal está destinado tanto a los padres como a los tutores que trabajan por cuenta propia y que trabajan por cuenta propia y que obtienen ingresos con regularidad. También pueden utilizarlo las personas y parejas que hayan estado en paro durante una parte del año. Para calificar, se deben cumplir todas las condiciones siguientes:

• Debe haber obtenido ingresos en el pasado año fiscal (tanto su cónyuge como usted si presentan la declaración juntos).
• Debe ser el padre o tutor con la custodia del niño (o dependiente).
• Debe trabajar y obtener un ingreso, o estar activamente buscando empleo.
• Su hijo o dependiente debe tener 13 años o menos, a menos que tenga una discapacidad física o mental que le impida cuidar de sí mismo.
• El proveedor (es) de cuidado de niños no debe ser su dependiente o cónyuge, ni el padre del niño.

El IRS tiene un amplio espectro de gastos que considera relacionados con el cuidado de niños, que no se limitan a guarderías y niñeras. La lista completa de gastos potencialmente elegibles incluye lo siguiente:

• Niñera o guardería con licencia
• Sirvienta, ama de llaves o cocinera que cuida al niño o dependiente
• Los campamentos de verano, los campamentos de día e incluso los campamentos deportivos pueden calificar si cuidan al niño o dependiente mientras los padres están trabajando. Los campamentos de pernoctación no están incluidos y no califican
• Cuidado antes y después de la escuela para niños menores de 13 años
• Enfermera u otros proveedores de atención para niños discapacitados o dependientes.

Gastos médicos

Desde el 1 de enero de 2020, todos los gastos de salud calificados que superen el 7.5% de su AGI, incluidas las primas, son deducibles de impuestos. Esto se aplica a los gastos médicos no reembolsados ​​y no cubre los tratamientos cosméticos.

Los gastos de salud calificados que se aplican a los niños y sus padres son los siguientes:

• Prevención, diagnóstico y tratamiento de dolencias físicas o mentales.
• Cirugía y modificación corporal estrictamente con fines de salud (y no cosméticos).
• Transporte a un proveedor de atención médica.
• Seguro de salud primas
• Medicación prescrita.

Los trabajadores autónomos calificados pueden cancelar el 100% de las primas de su seguro médico. Los contribuyentes pueden aplicar esta deducción en la primera página del Formulario 1040; está disponible para las personas que trabajan por cuenta propia independientemente de si detallado o no.

Gastos de educación

Dado que la educación no se considera un gasto necesario en la mayoría de los casos, hay menos vías para disminuir su obligación tributaria anual a través de las cuotas escolares y universitarias de su hijo. Sin embargo, todavía hay varios casos que podrían aplicarse.

Tasas y gastos de matrícula universitaria

Esta deducción se amplió al menos hasta finales de 2020. Puede deducir gastos de hasta $ 4,000 para 2020 y todos los años anteriores si su ingreso es de $ 65,000 o menos ($ 130,000 para parejas casadas).

Sin embargo, las personas con ingresos entre $ 65,001 y $ 80,000 ($ 130,001 y $ 160,000 para parejas casadas) solo calificarán para una deducción de $ 2,000. Para solicitar esta deducción, debe presentar el Formulario 8917 del IRS junto con su Formulario 1040 para los años 2019 y 2020. Si no reclamó la deducción para 2018, debe presentar una declaración de impuestos enmendada con el Formulario 1040X.

Créditos fiscales universitarios

Los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 80,000 o menos (y las parejas casadas con un MAGI de $ 160,000 o menos) son elegibles para el Crédito fiscal American Opportunity. Este crédito puede reducir sus impuestos hasta $ 2,500 por año durante 4 años de universidad.

Si esta opción no está disponible, puede probar la Crédito de aprendizaje de por vida. Puede reducir sus impuestos en un 20% de los primeros $ 10,000 que gasta en matrículas y tasas de matrícula con un límite de $ 2,000. Los contribuyentes solteros deben tener un MAGI de $ 68,000 o menos para calificar ($ 136,000 para parejas casadas).

Cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA)

Puede invertir $ 2,000 por niño cada año en un Coverdell ESA. Estas contribuciones no son deducibles, pero todas las distribuciones que realice a través de esta cuenta de ahorros son libres de impuestos para el beneficiario, siempre que se utilicen para pagar los costos de educación.

Las contribuciones se pueden realizar para niños menores de 18 años. Si su hijo no va a la universidad cuando llegue el momento, puede transferir los fondos a otro hijo o pariente. Las personas y familias de altos ingresos no son elegibles para una ESA.

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Los intereses sobre préstamos para matrícula universitaria o escuela vocacional también son deducibles. El límite de deducción para estudiantes calificados es de $ 2,500, pero las familias de ingresos más altos se eliminan gradualmente. Las personas con un ingreso de $ 70,000 o más no son elegibles ($ 140,000 para parejas casadas).

Manutención de menores para padres autónomos

Los ingresos recibidos de la manutención de los hijos no están sujetos a impuestos según el IRS.Los pagos de manutención de los hijos se calculan típicamente en función de los ingresos netos de la persona que paga. Si esa persona trabaja por cuenta propia, pueden surgir varios problemas.

Esto se debe a la subjetividad que se encuentra al calcular lngresos netos para autónomos. En términos generales, los ingresos de los trabajadores por cuenta propia se calculan por deduciendo gastos necesarios para operar el negocio a partir de los ingresos totales generados por el negocio. En tal escenario, el padre que trabaja por cuenta propia podría potencialmente desinflar los ingresos al reclamar gastos comerciales innecesarios, reduciendo así la obligación de manutención de los hijos.

Debido a la subjetividad inherente y el potencial de manipulación al reclamar los ingresos netos, se podría requerir que el padre que trabaja por cuenta propia demuestre legalmente sus ingresos. Los medios para lograr esto variarían según la jurisdicción aplicable, pero es probable que requieran registros financieros, documentos fiscales e incluso extractos bancarios para justificar los ingresos.

Si el cónyuge del padre que trabaja por cuenta propia sospecha que los informes de ingresos son inexactos, puede recurrir a un examinador de fraude certificado para descubrir activos ocultos o un contador forense para examinar los registros financieros en busca de exclusiones.

Contratando a su hijo

Los propietarios únicos (o socios, si ambos son los padres de ese niño) y los trabajadores independientes pueden contratar a sus hijos si son menores de 18 años.Puede pagarle a su hijo hasta la deducción estándar ($ 12,400 en 2020, $ 12,550 en 2021) y no adeudarán impuestos sobre la renta ni la mayoría impuestos sobre el empleo. Incluso puede deducir este salario como gasto comercial.