Cómo utilizar una cuenta IRA Roth para evitar pagar impuestos sobre la herencia

La planificación patrimonial inteligente ayudará a minimizar la factura de impuestos cuando muera, y una IRA Roth es una de las herramientas más efectivas que puede usar para ese propósito. Aparte de todas las otras cosas buenas de IRA Roth, hay dos razones adicionales por las que podría querer incluir una en su planificación patrimonial.

Puede dejar la cuenta completa a sus herederos

Una de las principales ventajas de una IRA Roth, a diferencia de las IRA tradicionales y muchos tipos de planes de jubilación, es que no tiene que tomar ninguna distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante su vida. Entonces, si no necesita el dinero para los gastos de manutención, puede dejarlo en la cuenta para seguir creciendo libre de impuestos. Esto hace que una IRA Roth sea un vehículo especialmente bueno para la transferencia de patrimonio.

Las reglas sobre lo que sucede cuando deja su Roth IRA a alguien dependen de si el beneficiario es su cónyuge u otra persona (o personas). Los cónyuges, por ejemplo, tienen la opción de designarse a sí mismos como titulares de la cuenta y tratar la IRA Roth como si fuera suya.

Otros tipos de beneficiarios no pueden hacer eso, pero generalmente deben retirar todo el dinero de la cuenta Roth dentro de un período de cinco años después de su muerte. Siempre que haya tenido una cuenta Roth durante al menos cinco años, esas distribuciones están totalmente libres de impuestos. Pero incluso si no lo hizo, solo las ganancias de la cuenta, no las contribuciones que hizo a la cuenta, están sujetas a impuestos. Sus contribuciones originales se realizaron con dólares después de impuestos, por lo que ya han sido gravados.

Puede leer más sobre las IRA Roth heredadas y cómo se gravan en Publicación 590-B del IRS.

Las cuentas IRA Roth le ayudan a evitar la sucesión

Al igual que los ingresos de una cuenta de jubilación tradicional o una póliza de seguro de vida, el dinero que deja a sus herederos en forma de una IRA Roth no tiene que pasar por el legalización de un testamento proceso. Esto simplifica y acelera el desembolso de fondos a sus seres queridos y puede reducir el costo de liquidación de su patrimonio.

Las compañías de fondos mutuos, bancos, firmas de corretaje y otras instituciones financieras que actúan como custodios de Roth. Por lo general, las IRA requerirán que designe un beneficiario, y posiblemente beneficiarios alternativos, cuando abra su cuenta. No nombre su patrimonio como beneficiario, o perderá la oportunidad de eludir la sucesión.

Es importante designar un beneficiario para garantizar que sus deseos se cumplan después de su muerte. Es igualmente importante revisar las designaciones de sus beneficiarios periódicamente para asegurarse de que estén actualizadas. especialmente después de eventos importantes de la vida, como el matrimonio, el divorcio, el nacimiento de un hijo o la muerte de un anterior beneficiario. Por ejemplo, es posible que a su cónyuge actual no le guste que su IRA Roth vaya a manos de un excónyuge porque se olvidó de actualizar el formulario.