¿Cómo se le cobran impuestos después de vender un fondo mutuo en una IRA?
Las transacciones que se realizan dentro de una cuenta de jubilación individual (IRA) no están sujetas a impuestos. Las acciones, los fondos y otros valores se pueden comprar y vender dentro de una cuenta IRA sin desencadenar ninguna consecuencia. Las posibles consecuencias fiscales solo se desencadenan cuando se retira el dinero de una cuenta IRA por completo.
Conclusiones clave
- Las ventas y compras (de acciones, bonos, fondos, ETF o cualquier otro valor) que se realicen dentro de una cuenta de jubilación individual no están sujetas a impuestos.
- Esta regla se aplica a todas las transacciones de inversión, independientemente de si el receptor ha acumulado ganancias de capital, pagos de dividendos o ingresos por intereses.
- Sin embargo, a menudo hay comisiones de corretaje y tarifas para las órdenes de compra y venta dentro de la IRA; sin embargo, las órdenes en sí no están sujetas a impuestos.
- Los fondos que un inversionista retira de una IRA o Roth IRA antes de cumplir 59-1 / 2 años generalmente son sujeto a una tarifa de retiro anticipado del 10%, con algunas excepciones para emergencias médicas y algunas otras cuestiones.
- Los fondos que se retiran después de los 59-1 / 2 años de las IRA tradicionales, SEP, Simple o SARSEP están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario a la tasa impositiva actual del beneficiario.
- Los fondos que se retiran de una cuenta IRA Roth no están sujetos al impuesto sobre la renta, ya que las cuentas IRA Roth se financian con dinero después de impuestos en primer lugar.
Transacciones no sujetas a impuestos
Las transacciones que no están sujetas a impuestos en una cuenta IRA incluyen compras, intercambios entre fondos mutuos, compra y venta de acciones, reinversiones de dividendos y distribuciones de ganancias de capital. Los intercambios de fondos mutuos no están sujetos a impuestos siempre que el dinero se cambie a una cuenta registrada como una IRA.
Dividendo y distribuciones de ganancias de capital realizadas por fondos y acciones resultan de la inversión inicial y no se consideran contribuciones ni hechos imponibles. En el caso de las cuentas de corretaje, las transacciones pueden compensarse a través de una cuenta de barrido, pero no están sujetas a impuestos. Sin embargo, las órdenes de compra y venta pueden generar comisiones y tarifas. Estos costos se deducen del saldo de la cuenta, pero no se consideran un retiro imponible de la cuenta.
Mientras el dinero permanezca en su IRA, no hay consecuencias impositivas; esto se aplica a las ganancias de capital, pagos de dividendos e ingresos por intereses.
Consecuencias fiscales para las cuentas IRA y Roth IRA
Las transacciones dentro de una cuenta IRA no están sujetas a impuestos, pero retiros de una IRA suelen estar sujetos a impuestos, según las circunstancias específicas del inversor. Las contribuciones a una cuenta IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos, pero cualquier retiro realizado de la cuenta se grava como ingreso ordinario. Las contribuciones no deducibles no están sujetas a impuestos al momento del retiro.
En una cuenta IRA Roth, las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos siempre que se cumplan ciertos requisitos. Las distribuciones no calificadas de una IRA o Roth IRA pueden estar sujetas a impuestos y una penalidad por retiro anticipado del 10%.Esto se aplica a aquellos que retiran dinero de su IRA o Roth IRA antes de los 59-1 / 2 años. Sin embargo, existen ciertas circunstancias en las que los retiros anticipados no están sujetos a esa tarifa, incluidas las emergencias médicas.
El límite de 2020 para las contribuciones anuales a una cuenta IRA es de $ 6,000, sin cambios desde 2019. La llamada contribución de recuperación, para los mayores de 50 años, es de $ 1,000 adicionales, igual que en 2019.Para conocer otras pautas sobre contribuciones a cuentas IRA y Roth IRA, consulte la últimas actualizaciones del IRS.