¿Cuál es el índice de adecuación de capital mínimo según Basilea III?
Bajo Basilea III, el mínimo coeficiente de solvencia que los bancos deben mantener es el 8%. El índice de adecuación de capital mide el capital de un banco en relación con sus activos ponderados por riesgo. La relación capital-activos ponderados por riesgo promueve una fuerte capitalización y una mejor capacidad de recuperación financiera de los bancos. en todo el mundo para resistir los choques y las crisis económicas y financieras, como la recesión mundial que golpeó en 2008. Con una mayor capitalización, los bancos pueden resistir mejor los episodios de tensión financiera en la economía.
Conclusiones clave
- Basilea III es un acuerdo regulatorio internacional que establece reformas destinadas a mejorar la regulación, supervisión y gestión de riesgos en el sector bancario.
- Debido al impacto de la crisis crediticia de 2008, los bancos deben mantener requisitos mínimos de capital y ratios de apalancamiento.
- Según Basilea III, el capital ordinario de nivel 1 debe ser al menos el 4,5% de los activos ponderados por riesgo (RWA), mientras que el capital de nivel 1 debe ser al menos el 6% y el capital total debe ser al menos el 8,0%.
- El índice de adecuación de capital mínimo total de ambos niveles, que también incluye el colchón de conservación de capital, es del 10,5%.
Requisito mínimo del coeficiente de adecuación de capital de Basilea III
El índice de adecuación de capital se calcula sumando el capital de nivel 1 al capital de nivel 2 y dividiéndolo por los activos ponderados por riesgo. El capital de nivel 1 es el capital principal de un banco, que incluye capital social y reservas divulgadas. Este tipo de capital absorbe pérdidas sin requerir que el banco cese sus operaciones; El capital de nivel 2 se utiliza para absorber pérdidas en caso de liquidación.
A partir de 2020, según Basilea III, el coeficiente de adecuación de capital mínimo de nivel 1 y nivel 2 de un banco (incluido el colchón de conservación de capital) debe ser al menos el 10,5% de sus activos ponderados por riesgo (RWA).Eso combina el requisito de capital total del 8% con el colchón de conservación de capital del 2,5%. La recomendación del colchón de conservación de capital está diseñada para aumentar el capital de los bancos, que podrían utilizar en períodos de tensión.
Los requisitos de Basilea III fueron en respuesta a la importante debilidad en la regulación financiera que se reveló a raíz de la crisis financiera de 2008, con los reguladores que buscan acumular liquidez bancaria y limitar aprovechar.
Ejemplo de Basilea III
Por ejemplo, suponga que el Banco A tiene $ 5 millones en capital de nivel 1 y $ 3 millones en capital de nivel 2. El Banco A prestó $ 5 millones a ABC Corporation, que tiene un 25% de riesgo, y $ 50 millones a XYZ Corporation, que tiene un 55% de riesgo.
El banco A tiene activos ponderados por riesgo de $ 28,75 millones ($ 5 millones * 0,25 + $ 50 millones * 0,55). También tiene un capital de $ 8 millones, ($ 5 millones + $ 3 millones). Su índice de adecuación de capital total resultante es 27.83% ($ 8 millones / $ 28.75 millones * 100), y su índice de nivel 1 es 17.39% ($ 5 millones / $ 28.75 millones * 100). Por tanto, el Banco A alcanza los ratios mínimos de adecuación de capital, según Basilea III.
Ratio de apalancamiento mínimo de Basilea III
Otro de los principales cambios en los estándares de capital del Acuerdo de Basilea III fue la reducción del exceso de apalancamiento del sector bancario. A estos efectos, apalancamiento bancario significa la proporción de la medida de capital de un banco y su medida de exposición. El Comité de Basilea decidió nuevas medidas y requisitos de apalancamiento porque "consideró que un marco de coeficiente de apalancamiento simple es fundamental y complementario al marco de capital basado en el riesgo y que el apalancamiento debe capturar adecuadamente las fuentes tanto dentro como fuera del balance de los bancos aprovechar."
Basilea III se basa en la estructura de Basilea II, pero incorpora estándares más altos para el capital y la liquidez, lo que aumenta la supervisión y la gestión de riesgos de la industria financiera.
El Comité de Basilea introdujo una nueva legislación para apuntar y limitar las operaciones de los llamados Bancos de importancia sistémica (G-SIB), también conocidos como instituciones financieras de importancia sistémica. (SIFI).Estos son los clasicos muy grande para fallar bancos, solo a escala mundial. En los Estados Unidos, estos bancos están sujetos a pruebas de estrés intensivas y regulaciones excesivas. La Fed emitió un índice de apalancamiento suplementario mínimo del 3% para los bancos con más de $ 250 mil millones en activos totales consolidados y del 5% para los bancos con más de $ 700 mil millones, incluidas SIFI como JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley y Bank of New York Mellon.
Los requisitos de apalancamiento de Basilea III se establecieron en varias fases que comenzaron en 2013. La segunda fase, revelación pública de los coeficientes de apalancamiento, se estableció originalmente para su implementación voluntaria para enero de 2015, pero finalmente se retrasó. Las fases de ajuste posteriores determinaron las calibraciones o excepciones que fueran necesarias. La implementación voluntaria actual está programada para el 1 de enero de 2022.