¿Son deducibles de impuestos las primas del seguro médico?

Para algunos estadounidenses, el seguro médico es uno de sus mayores gastos mensuales, lo que los lleva a preguntarse qué gastos médicos son deducibles de impuestos para reducir su factura. A medida que aumenta el precio de la atención médica, algunos consumidores buscan formas de reducir sus costos mediante exenciones fiscales en sus primas de seguro médico.

Si está inscrito en un plan de seguro médico patrocinado por su empleador, es posible que sus primas ya estén libres de impuestos. Si sus primas se realizan a través de un plan de deducción de nómina, es probable que estén hechos con dólares antes de impuestos, por lo que no se le permitiría reclamar una deducción de impuestos al final del año.

Sin embargo, es posible que aún pueda reclamar una deducción si sus costos totales de atención médica para el año son lo suficientemente altos. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden estar calificadas para cancelar sus primas de seguro médico, pero solo si cumplen con ciertos criterios. Este artículo explorará los gastos médicos deducibles de impuestos, incluidos los criterios de elegibilidad.

Comprensión de las primas del seguro médico

Las primas del seguro médico, la cantidad que se paga por adelantado para mantener activa una póliza de seguro, han aumentado constantemente a medida que el costo de la atención médica ha aumentado en los Estados Unidos. Las primas pueden considerarse como la "tarifa de mantenimiento" de una póliza de atención médica, sin incluir otros pagos que los consumidores deben pagar, como deducibles, copagos y otros costos de bolsillo.

Cuando el Ley de Asistencia Asequible fue aprobada por el presidente Barack Obama en 2010, permitió a ciertas familias acceder créditos fiscales de prima en sus planes de seguro médico, aliviando parte de la carga de las primas de seguro médico que se disparan.

Según una investigación de la Kaiser Family Foundation, una organización sin fines de lucro que se enfoca en problemas de salud en los EE. UU., aproximadamente la mitad de los estadounidenses reciben seguro médico a través de un plan basado en el empleador.

Si sus primas médicas se deducen a través de un plan de deducción de nómina, es más que probable que esté cubriendo su parte de la prima de su seguro con dólares antes de impuestos. Por lo tanto, si dedujo sus primas al final del año, efectivamente estaría deduciendo ese gasto dos veces.

Deducciones por gastos de atención médica calificados no reembolsados

Sin embargo, es posible que pueda deducir algunas de sus primas si compra un seguro médico por su cuenta usando dólares después de impuestos. Para el año fiscal 2020 y 2021, se le permite deducir cualquier gasto de atención médica calificado no reembolsado que pagó por usted mismo, su cónyuge o sus dependientes, pero solo si exceden el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI).

AGI es una modificación de su ingresos brutos. Incluye todas sus fuentes de ingresos: salarios, dividendos, manutención del cónyuge, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquiler y distribuciones de jubilación: menos cualquier cantidad de deducciones permitidas de sus ingresos, incluidas las contribuciones al plan de jubilación, préstamos estudiantiles pagos de intereses, pérdidas incurridas por la venta o intercambio de propiedad, multas por retiro anticipado impuestas por instituciones financieras, entre otros.

Esta es una cantidad más baja que en 2019, en la que cualquier costo de atención médica que fuera superior al 10% del AGI era elegible para la deducción. En 2017 y 2018, el corte también fue del 7,5%.

Los gastos que califican para esta deducción incluyen las primas pagadas por una póliza de seguro médico, así como cualquier fuera del presupuesto para cosas como visitas al médico, cirugías, cuidado dental, cuidado de la vista y cuidado de la salud mental. Sin embargo, solo puede deducir los gastos que excedan el 7.5% de su AGI.

Cómo calcular sus deducciones de atención médica

Suponga, por ejemplo, que su ingreso bruto ajustado para el año fue de $ 50 000. El siete y medio por ciento de esa cantidad es $ 3,750, por lo que cualquier gasto calificado que exceda esa cantidad es deducible. Si sus gastos médicos totales, incluidas las primas, fueran de $ 6,000 en total, podría deducir $ 2,250 de su ingreso imponible.

Asegúrese de no incluir ningún gasto reembolsado al hacer su cálculo, como los créditos fiscales para las primas. Algunas personas son elegibles para créditos fiscales para las primas si han comprado su propio seguro a través del Mercado de seguros médicos, también conocido como "The Marketplace".

Marketplace es una plataforma para que individuos, familias o pequeñas empresas compren un seguro médico y se creó como resultado de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio en 2010 como un medio para lograr el máximo cumplimiento con el mandato de que todos los estadounidenses lleven algún tipo de salud seguro. Si compra un seguro médico a través del intercambio, puede recibir subsidios gubernamentales basados ​​en los ingresos que le ayudarán a sufragar el costo de las primas vendidas en un intercambio. Según el sitio web Healthcare.gov, "si su ingreso estimado cae entre el 100% y el 400% del nivel de pobreza federal para el tamaño de su hogar, califica para un crédito fiscal para la prima".

También debe omitir los gastos reembolsados ​​por su compañía de seguros o su empleador.

Para deducir los gastos médicos, debe detallar sus deducciones, en lugar de elegir la deducción estándar. Por lo tanto, le conviene asegurarse de que el total de las deducciones detalladas supere el monto de la deducción estándar antes de tomar esta decisión. Para el año fiscal 2020, el deducción estándar es de $ 12,400 para quienes presentan una declaración individual y $ 24,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Para el año fiscal 2021, la deducción estándar es de $ 12,550 para quienes presentan una declaración individual y $ 25,100 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Deducciones por gastos médicos para autónomos

Se hace una excepción a la regla del 7.5% para las personas que dirigen sus propios negocios. Entre las muchas otras deducciones y beneficios fiscales ese Trabajadores por cuenta propia personas pueden reclamar, se le permite deducir la totalidad de los pagos de su prima de su ingreso bruto ajustado, independientemente de si detalla sus deducciones. Sin embargo, es posible que se le excluya de esta deducción si:

• Elegible para participar en el plan de otro empleador y optar por no
• Trabajador por cuenta propia, pero tiene otro trabajo que ofrece un plan de salud
• Elegible para recibir cobertura a través del plan patrocinado por el empleador de un cónyuge.

También existen limitaciones impuestas a los autónomos en función del monto de sus ingresos comerciales. En un año determinado, un trabajador autónomo no puede deducir más que la cantidad de ingresos que genera a través de sus operaciones comerciales.

Las personas que operan más de un negocio pueden designar solo a uno de ellos como patrocinador del plan de seguro médico; no puede sumar los ingresos generados por varias empresas para reclamar la deducción máxima. En el caso de los trabajadores por cuenta propia, puede ser conveniente para ellos elegir su negocio más rentable como el patrocinador del plan con el fin de aumentar su monto potencial de desgravación fiscal.

La deducción para los trabajadores por cuenta propia se considera una cancelación de sus impuestos sobre la renta personales; no se deduce cuando presentan una declaración en nombre de cualquiera de sus operaciones comerciales. Por ejemplo, en el caso de un propietario único, ingresarían el monto de la deducción en su Formulario 1040, en lugar de en su formulario de Anexo C, también conocido como “Pérdidas o ganancias del negocio”.

Otras formas de reducir su factura de impuestos

Si no es elegible para deducir las primas de su seguro médico, ya sea porque no alcanza el límite de costo o porque opta por tomar la deducción estándar cuando está declarando impuestos; hay otras formas de reducir sus gastos médicos generales gastos.

Podría considerar elegir un plan de salud con deducible alto (HDHP) como un tipo de cobertura de seguro. Los HDHP suelen ofrecer primas más bajas que otros planes. También ofrecen la característica única de permitir a los suscriptores del plan abrir un Cuenta de ahorros para la salud (HSA), una cuenta de ahorros con ventajas fiscales. El dinero que se aporta a una cuenta HSA se puede usar para pagar los gastos de atención médica de su bolsillo. Sus contribuciones a una HSA son deducibles de impuestos y, cuando se utilizan para gastos elegibles, sus retiros también están libres de impuestos.

Al seleccionar un HDHP, está transfiriendo más de sus costos médicos generales a una cuenta de ahorros que tiene beneficios fiscales adicionales. Cuanto más alta sea la categoría impositiva en la que se encuentre, más dinero podrá ahorrar si utiliza un HDHP. Para los años fiscales 2020 y 2021, el IRS considera un HDHP como una póliza de seguro individual con un deducible de al menos $ 1,400 o una póliza familiar con un deducible de al menos $ 2,800.

Fondos COBRA y HSA

En algunos casos, es posible que también pueda pagar las primas del seguro médico con los fondos de su HSA. Esto significaría que sus primas también se pagarían con dólares antes de impuestos. Un escenario en el que esto podría ser una posibilidad es si permanece temporalmente en el plan de su empleador anterior.

El Ley Ómnibus Consolidada de Conciliación Presupuestaria (COBRA) creó una disposición que permite a las personas calificadas mantener la cobertura de grupo por hasta 18 o 36 meses (según corresponda escenarios) después de dejar su trabajo o si deja de ser elegible para la cobertura de seguro a través del plan patrocinado por su empleador porque está trabajando menos horas.

Mientras que la mayoría de los empleadores que ofrecen seguro médico contribuirán parcialmente al monto total de sus primas, Cuando obtiene la cobertura de COBRA, generalmente se vuelve responsable de cubrir el monto total de su primas.

Si antes de seleccionar la cobertura a través de COBRA, tenía un HDHP con una HSA a través de su empleador, generalmente tiene la opción de llevarse su cuenta HSA y continuar contribuyendo a ella. Entonces, si bien sus primas pueden ser más altas en este escenario, tiene la ventaja de poder pagar esas primas con dólares antes de impuestos.

Si estas recibiendo seguro de desempleo, también puede pagar sus primas con dólares antes de impuestos, siempre que esté inscrito en un HDHP y tenga una cuenta HSA.

Limitaciones de un HDHP

Si bien un HDHP puede ofrecer algunos beneficios fiscales, no son necesariamente una solución de atención médica adecuada para todos. Si tiene una afección médica preexistente o espera incurrir en gastos de atención médica importantes durante el próximo año, es posible que desee seleccionar un plan que ofrezca una cobertura más completa.

Debido a las características de un HDHP, generalmente solo se recomiendan para personas que no esperan necesitar cobertura de atención médica, excepto en caso de una emergencia médica grave. Debe sopesar cuidadosamente sus opciones durante el período de inscripción abierta para encontrar el plan que mejor se adapte a sus necesidades.

¿Qué gastos médicos son deducibles de impuestos? Preguntas frecuentes

¿Qué costos médicos son deducibles de impuestos en 2020?

Los costos médicos deducibles de impuestos incluyen pagos a médicos, dentistas, cirujanos, atención hospitalaria para pacientes internados, tratamientos de acupuntura, participación en programas de pérdida de peso y más. El Servicio de Impuestos Internos tiene una lista de ejemplos de gastos médicos deducibles en su sitio web.

¿Qué gastos médicos no son deducibles de impuestos?

Ejemplos de gastos médicos no deducibles de impuestos incluyen gastos de funeral o entierro, medicamentos sin receta, pasta de dientes, artículos de tocador, cosméticos y más.

¿Son deducibles de impuestos las primas médicas?

Para el año fiscal 2020 y 2021, se le permite deducir cualquier gasto de atención médica calificado no reembolsado que pagado por usted, su cónyuge o sus dependientes, pero solo si exceden el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI).

¿Qué es un gasto médico calificado?

Un gasto médico calificado es generalmente uno que también se puede deducir como gasto médico en una declaración anual de impuestos sobre la renta, como visitas al médico, análisis de laboratorio y estadías en el hospital.

¿Vale la pena reclamar gastos médicos sobre impuestos?

Sí, vale la pena reclamar deducciones de gastos médicos sobre impuestos si sus gastos médicos calificados superan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado.

La línea de fondo

Si está inscrito en un plan patrocinado por un empleado, es probable que sus primas ya tengan ventajas fiscales. Sin embargo, en algunas circunstancias limitadas, es posible que pueda reclamar una deducción de impuestos cuando compra su propio plan de seguro.

Por ejemplo, puede deducir la cantidad que gastó en las primas de su seguro médico si sus costos totales de atención médica exceden el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) o si trabaja por cuenta propia. En el último caso, es posible que pueda cancelar el monto total que pagó por las primas (siempre que el monto no exceda los ingresos de su negocio).