Planes de compensación diferida vs. 401 (k) s

Los planes de compensación diferida ofrecen una opción adicional para los empleados en la planificación de la jubilación y, a menudo, se utilizan para complementar la participación en una Plan 401 (k). La compensación diferida es simplemente un plan en el que un empleado aplaza la aceptación de una parte de su compensación hasta una fecha futura específica.

Por ejemplo, a la edad de 55 años y ganando $ 250,000 al año, una persona puede optar por diferir $ 50,000 de compensación anual por año durante los próximos 10 años hasta jubilarse a los 65 años.

Planes de compensación diferida

Los fondos de compensación diferida se reservan y pueden obtener un retorno de la inversión hasta el momento en que se designan para pagar al empleado. En el momento del aplazamiento, el empleado paga los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre el ingreso diferido al igual que sobre el resto de sus ingresos, pero no tiene que pagar el impuesto sobre la renta sobre la compensación diferida hasta que los fondos sean realmente recibió. 

Las ventajas de los planes de compensación diferida

Los planes de compensación diferida son más comúnmente utilizados por ejecutivos bien pagados que no necesitan el total de su compensación anual para vivir y buscan reducir su carga fiscal. Los planes de compensación diferida reducen la renta imponible de un individuo durante el aplazamiento.

También pueden reducir la exposición a Impuesto mínimo alternativo (AMT) y aumentar la disponibilidad de deducciones fiscales. Idealmente, en el momento en que el individuo recibe la compensación diferida, como en la jubilación, su compensación total calificará para un tramo impositivo más bajo, proporcionando así ahorros fiscales.

En qué se diferencian los planes 401 (k)

Una razón por la que los planes de compensación diferida se utilizan a menudo para complementar un 401 (k) o un cuenta de jubilación individual (IRA) es que la cantidad de dinero que se puede diferir en los planes es mucho mayor que la permitida para las contribuciones 401 (k), hasta un 50% de la compensación. La contribución anual máxima permitida a una cuenta 401 (k), a partir de 2020 y 2021, es de $ 19,500.

Otro ventaja de los planes de compensación diferida es que algunos ofrecen mejores opciones de inversión que la mayoría de los planes 401 (k). Los planes de compensación diferida están en desventaja en términos de liquidez. Por lo general, no se puede acceder a los fondos de compensación diferida, por ningún motivo, antes de la fecha de distribución especificada. La fecha de distribución, que puede ser en el momento de la jubilación o después de un número específico de años, debe designarse en el momento en que se configura el plan y no se puede cambiar. Tampoco se pueden tomar prestados fondos de compensación diferidos.

La mayoría de Se pueden tomar prestadas cuentas 401 (k) contray bajo ciertas condiciones de dificultad financiera, como gastos médicos grandes e inesperados o perder su trabajo, los fondos pueden incluso retirarse antes de tiempo. Además, a diferencia de un plan 401 (k), cuando los fondos se reciben de un plan de compensación diferida, no se pueden transferir a una cuenta IRA.

Riesgo de decomiso

La posibilidad de confiscación es uno de los principales riesgos de un plan de compensación diferido, lo que lo hace significativamente menos seguro que un plan 401 (k). Los planes de compensación diferida se financian de manera informal. Básicamente, existe solo una promesa del empleador de pagar los fondos diferidos, más las ganancias de la inversión, al empleado en el momento especificado. En contraste, con un 401 (k) existe una cuenta establecida formalmente.

La naturaleza informal de los planes de compensación diferida coloca al empleado en la posición de ser uno de los acreedores del empleador. Un plan 401 (k) está asegurado por separado.

Por el contrario, en el caso de que el empleador se declare en quiebra, no hay garantía de que el empleado reciba los fondos de compensación diferidos. El empleado en esa situación es simplemente otro acreedor de la empresa, uno que hace fila detrás de otros acreedores, como los tenedores de bonos y accionistas preferidos.

Usar sabiamente los planes de compensación diferida

En general, es ventajoso para el empleado que difiera la compensación evitar que todos los ingresos diferidos se distribuyan en el Al mismo tiempo, ya que esto generalmente da como resultado que el empleado reciba suficiente dinero para colocarlo en el tramo impositivo más alto posible para ese año.

Idealmente, si la opción está disponible a través del plan del empleador, es mejor que el empleado designe los ingresos diferidos de cada año para que se distribuyan en un año diferente. Por ejemplo, en lugar de recibir el valor de 10 años de compensación diferida de una sola vez, el individuo generalmente está mejor recibiendo distribuciones año por año durante el siguiente período de 10 años.

Los asesores financieros generalmente sugieren utilizar un plan de compensación diferida solo después de haber hecho el máximo posible contribución a un plan 401 (k), y solo si la empresa para la que trabaja un individuo se considera muy económicamente sólido.