¿Qué es la malversación de fondos?

¿Qué es la malversación de fondos?

La malversación se refiere a una forma de delito de cuello blanco en el que una persona o entidad se apropia indebidamente del activos confiado a ellos. En este tipo de fraude, el malversador obtiene los activos de manera legal y tiene derecho a poseerlos, pero los activos se utilizan para fines no deseados.

La malversación es una infracción de la fiduciario responsabilidades impuestas a una persona.

Entender la malversación

Se espera que las personas a las que se les confía el acceso a los fondos de una organización salvaguarden esos activos para el uso previsto. Es ilegal acceder intencionalmente a ese dinero y convertirlo para uso personal. Tales actividades pueden incluir desviar fondos a cuentas que parecen estar autorizadas para recibir pagos o transferencias.

Sin embargo, la cuenta es un frente que permite a la persona, o un tercero con el que está colaborando, tomar la financiación. Por ejemplo, un malversador puede crear facturas y recibos para actividades comerciales que nunca tomaron lugar o servicios que nunca se prestaron para disfrazar la transferencia de fondos como una transacción.

Un malversador puede colaborar con un socio que figura como consultor o contratista que emite facturas y recibe el pago, pero que nunca realiza las tareas por las que está cobrando.

La naturaleza de la malversación de fondos puede ser tanto pequeña como grande. La malversación de fondos puede ser tan pequeña como un empleado de la tienda que se embolsa dólares de una caja registradora. Sin embargo, a mayor escala, la malversación también ocurre cuando los ejecutivos de grandes empresas gastan falsamente millones de dólares, transfiriendo los fondos a cuentas personales. Dependiendo de la escala del crimen, la malversación de fondos puede ser castigada con multas elevadas y tiempo en la cárcel.

Cómo ocurre la malversación

La malversación ocurre cuando alguien roba o se apropia indebidamente de lo que se le encomendó administrar o salvaguardar. La propiedad o activo no necesita tener un valor sustancial para que ocurra la malversación. Aunque está estrechamente relacionado, se diferencia del fraude en que el malversador tenía autorización para usar o supervisar la propiedad o los fondos.

Algunos tipos de malversación de fondos pueden combinarse con otras formas de fraude, como Esquemas Ponzi. En tales casos, el estafador estafa a los inversores para que les confíen sus activos para que los inviertan en su nombre, pero en su lugar utiliza el dinero para beneficio y enriquecimiento personales. Mantener el fraude a menudo incluye la búsqueda de nuevos inversores para obtener más dinero y apaciguar a los inversores anteriores.

Un malversador también puede transferir otros activos además del dinero. Un malversador puede reclamar los bienes raíces, los vehículos de la empresa, los teléfonos inteligentes y otro hardware, como las computadoras portátiles, que pertenecen a una organización para uso personal.

La malversación de fondos también puede ocurrir en el sector gubernamental si los empleados se apoderan de los fondos locales, estatales o nacionales para sí mismos. Estos casos pueden ocurrir cuando se desembolsan fondos para cumplir con los contratos o para apoyar proyectos, y un miembro del personal se quita parte del dinero que se asignó.

Las personas que desfalcan pueden ser acusadas de un delito y / o responsabilizarse civilmente por sus delitos. El castigo puede variar desde el pago de daños monetarios y restitución a las víctimas hasta el encarcelamiento. Los delitos de cuello blanco no impiden que a los infractores se les impongan largas penas de prisión, que tradicionalmente se imponen a infractores violentos.

Cómo prevenir la malversación de fondos

El robo y la malversación de fondos cuestan a las empresas aproximadamente $ 400 mil millones por año y representan más del 50% de los fracasos comerciales. Sin embargo, los empleadores pueden desarrollar estrategias para combatir estos delitos de cuello blanco.

La malversación comienza con el abuso de confianza de una persona dotada de la autoridad para cuidar la propiedad o el dinero de otra. Razonablemente, uno de los primeros pasos que puede tomar un empleador es examinar cuidadosamente a los posibles empleados. Además de realizar verificaciones de antecedentes exhaustivas, la evaluación de los rasgos de carácter a través de pruebas de personalidad podría revelar comportamientos indeseables.

Un programa de seguridad y monitoreo también podría disuadir los delitos corporativos, especialmente cuando lo realiza un equipo de gestión de riesgos dedicado o un tercero independiente. Estos administradores de riesgos pueden crear controles internos que monitoreen los comportamientos y permitan el anonimato informes de actividades sospechosas, así como realizar auditorías periódicas que expongan apropiaciones indebidas.

La detección temprana ayuda a mitigar las pérdidas y proteger la reputación de la empresa y las personas a las que sirve. Los empleadores deben dejar en claro que tienen una política de no tolerancia con respecto a actos ilegales como la malversación y comunicar las consecuencias de tales violaciones. Toda empresa debe promover una cultura de honestidad e imparcialidad, alentando a sus empleados a permanecer atentos e informar los casos de irregularidades.

Preguntas frecuentes sobre malversación de fondos

¿Cómo probar legalmente la malversación de fondos?

Para probar legalmente la malversación, el demandante debe probar que el perpetrador tenía una responsabilidad fiduciaria ante el víctima y que el bien malversado fue adquirido a través de esa relación y transmitido al imputado intencionalmente.

¿Cuál es el castigo por malversación de fondos?

Una persona puede ser considerada civil y penalmente responsable por malversación. Los castigos van desde multas pecuniarias y restitución hasta el encarcelamiento.

¿Qué es un delito de cuello blanco?

Un delito de cuello blanco es un delito no violento cometido por un profesional de negocios que violó la confianza para obtener ganancias económicas. Los delitos de cuello blanco incluyen fraude, robo, falsificación, malversación de fondos, lavado de dinero y otros esquemas fraudulentos.