Definición de capital de nivel 1

¿Qué es el capital de nivel 1?

El capital de nivel 1 se utiliza para describir la adecuación de capital de un banco y se refiere al capital básico que incluye capital social y reservas reveladas. El capital social incluye instrumentos que no pueden ser reembolsados ​​a opción del tenedor.

El capital de nivel 1 es esencialmente la forma más perfecta de capital de un banco: el dinero que el banco ha almacenado para mantenerlo funcionando a través de todas las transacciones riesgosas que realiza, como el comercio / inversión y préstamo.

En términos generales, el capital de nivel 1 garantiza que un banco tenga reservas de capital adecuadas para absorber pérdidas. Efectivamente, esto promueve tanto la transparencia como la disciplina financiera entre las instituciones bancarias, al tiempo que protege a los contribuyentes de la exposición a pérdidas.

Cómo funciona el capital de nivel 1

Desde un punto de vista regulatorio, el capital de nivel 1 es la medida central de la solidez financiera de un banco porque está compuesto por capital básico. Es importante destacar que el capital básico se compone principalmente de reservas divulgadas (también conocidas como ganancias retenidas) y acciones ordinarias. También puede incluir acciones preferentes no acumulables ni reembolsables.

Dado que el capital de nivel 1 representa el nivel más alto de capital, estos fondos sirven como colchón para absorber pérdidas potenciales.

Los requisitos de capital de nivel 1 se definen en Basilea III, que fue desarrollado para responder a las deficiencias en la regulación financiera que fueron expuestas por la crisis financiera mundial en 2007 y 2008. Según los requisitos de Basilea III, los bancos deben tener un índice de capital de nivel 1 del 6%, como mínimo.

El ratio de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos totales ponderados por riesgo (APR). Los APR son todos los activos mantenidos por un banco que están ponderados por riesgo crediticio. La mayoría de los bancos centrales establecen fórmulas para las ponderaciones de riesgo de los activos de acuerdo con las directrices del Comité de Basilea.

Capital de nivel 1 vs. Capital de nivel 2

El capital de nivel 1 es la principal fuente de financiación del banco. Por lo general, contiene casi todos los fondos acumulados del banco. Estos fondos se generan específicamente para apoyar a los bancos cuando se absorben pérdidas, de modo que las funciones comerciales regulares no tengan que cerrarse.

Según la versión emitida de Basilea III, el índice de capital de nivel 1 mínimo es del 6%. Este índice se calcula dividiendo el capital de nivel 1 por sus activos totales basados ​​en el riesgo. Estos activos ponderados por riesgo pueden incluir préstamos comerciales, hipotecarios o bonos del Tesoro de EE. UU., Entre otros. A su vez, a los activos se les asigna un coeficiente de riesgo que viene determinado por su calificación crediticia. Por lo general, a los activos respaldados por garantías se les asignan niveles de riesgo más bajos.

Capital de nivel 2 incluye instrumentos de capital híbridos, reservas para insolvencias y revalorización, así como reservas no divulgadas. Este capital opera como financiamiento complementario porque no es tan confiable como el primer piso. En otras palabras, el capital de nivel 2 no es tan fácil de liquidar como el capital de nivel 1. En 2019, según Basilea III, el índice de capital total mínimo fue del 8%, lo que indica que el índice de capital de nivel 2 mínimo es del 2%, en contraposición al 6% para el índice de capital de nivel 1.

Ejemplo de capital de nivel 1

Digamos que el capital de nivel 1 de un banco consiste en $ 2.5 millones en ganancias retenidas y $ 3.5 millones en capital social. El capital de nivel 1 del banco equivaldría a $ 6 millones.

Ahora, considere que el banco tiene activos ponderados por riesgo valorados en $ 60 millones. Para calcular el índice de capital de nivel 1, el capital de nivel 1 de $ 6 se dividiría por los activos ponderados por riesgo de $ 60 millones, para igualar el 10%. Según Basilea III, esto presenta un banco que se capitaliza por encima del índice de capital de nivel 1 mínimo del 6%.