Cómo se gravan las ganancias de capital de los fondos mutuos en los EE. UU.

Si eres dueño los fondos de inversión que no están en una cuenta libre de impuestos, llenando 1040 puede parecer abrumador. A veces hay una variedad intimidante de reglas y cálculos en los formularios. Sin embargo, resulta que existen varias formas de hacer que sus fondos mutuos inviertan de manera fiscalmente eficiente.

Fondos de acciones

Existe una diferencia entre la obligación tributaria de una acción y una fondo de bonos

. Los fondos de acciones, si negocian con las acciones de los componentes, se gravan sobre el Ganancias de capital. También emiten distribuciones, que también están sujetos a impuestos.

Para las ganancias de capital, hay dos tasas: a corto plazo (menos de un año) y a largo plazo (para activos mantenidos por más de un año). Las ganancias de capital a largo plazo son menores con un máximo del 20%. La mayoría de la gente paga la tasa del 15% o el 0%. Las ganancias a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios.

Los fondos de acciones a veces hacen distribuciones, y eso podría ser dividendos o simplemente ganancias por la venta de acciones; en el primer caso, pueden gravarse a la tasa de ganancias de capital a largo plazo. Las distribuciones de fondos están sujetas a impuestos independientemente de que el dinero se reintegre o no a más acciones del fondo. Y, por supuesto, hay impuestos si las acciones del fondo se venden con una ganancia (o deducciones si hay una pérdida).

Fondos de bonos

Los fondos de bonos son un poco diferentes. Los intereses devengados se gravan como ingresos ordinarios. Pero hay algunas arrugas adicionales dependiendo del tipo de fondo de bonos que compre. Por ejemplo, hay libres de impuestos fondos de bonos municipales, pero en general, la exención fiscal solo se aplica si vive en el mismo estado en el que se emitieron esos bonos.

En la mayoría de los casos, los fondos de bonos municipales no están sujetos a impuestos a nivel federal, mientras que la deuda federal (por ejemplo, Billete de tesoreria fondo) estarán exentos del impuesto estatal sobre la renta, pero seguirán sujetos a impuestos a nivel federal.

Fondos Internacionales

Esto nos lleva a la tercera categoría de fondos: internacionales. A veces, los fondos internacionales no están gravados debido a la crédito fiscal extranjero. Para evitar gravar a las personas el doble de Servicio de ingresos internos (IRS) permite créditos por impuestos extranjeros ya pagados. Eso puede convertirlos en un buen diversificador y una cobertura fiscal. Sin embargo, es importante observar detenidamente a qué países cubren los fondos. En los países que tienen un tratado fiscal con EE. UU., Es posible que se le cobren impuestos dos veces.

Eficiencia fiscal

Aunque las reglas fiscales son complicadas para los fondos, la eficiencia fiscal aún se puede maximizar. Primero, minimice el comercio. Un fondo que negocia mucho incurrirá en más impuestos, punto. Una estrategia útil es poner los fondos de bonos en un 401 (k) o cuenta de jubilación individual (IRA), por ejemplo, manteniendo los fondos de acciones en una cuenta imponible. La razón es que las distribuciones de fondos de bonos están gravadas a la tasa que se aplique a sus ingresos, lo que significa que todos los años habrá un impacto fiscal.

Tampoco hay garantía de que los fondos de acciones superen a los fondos de bonos (o viceversa) o que Tasas de interés se mantendrán tan bajos como están, por lo que lo más sencillo es diferir los impuestos hasta que retire el dinero.

Mientras tanto, los fondos de acciones se gravan a la tasa de ganancias de capital, que la mayor parte del tiempo es más baja que la tasa de ingresos ordinarios. Eso significa que en realidad es mejor pagar la tasa más pequeña cada año en lugar de la tasa más alta sobre los ingresos de la venta de las acciones del fondo en el futuro.

Un tipo de fondo indexado es un Fondo de inversion (ETF). Los ETF pueden resultar más eficientes desde el punto de vista fiscal porque un ETF que se reequilibra no tendrá que pagar los mismos impuestos que un fondo mutuo. En la práctica, los administradores de fondos casi siempre venderán los base de costo acciones primero, lo que significa que se deshacen de las cosas que están perdiendo dinero o están ganando menos dinero, y pagarán menos en ganancias de capital.