Cómo funcionan los períodos de gracia para cuentas de gastos flexibles (FSA)
Algunos empleadores ofrecen la opción de período de gracia para sus empleados. cuentas de gastos flexibles (FSA). El período de gracia es aplicable a una cuenta FSA de salud y una FSA para el cuidado de dependientes. Comienza el día siguiente al final del año del plan y tiene una duración de dos meses y medio. Está diseñado para permitir a los empleados la oportunidad de aprovechar al máximo sus contribuciones no imponibles cuando los gastos no alcanzan lo que se proyectó originalmente.
La Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021 permite una mayor flexibilidad cuando se trata de traspasar los saldos no utilizados de la FSA y programas de asistencia para el cuidado de dependientes en los años del plan 2020 y 2021, así como la extensión de los períodos de gracia permitidos para estos años del plan. Los empleadores pueden optar por permitir que todos los fondos no utilizados se transfieran de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022. Los empleadores también pueden optar por extender el período de gracia a 12 meses (en lugar de los típicos dos meses y medio). El efecto de cualquiera de las decisiones es el mismo: todos los fondos no utilizados se pueden transferir y utilizar durante todo el año.
Períodos de gracia de la FSA
Cualquier gasto médico elegible acumulado durante este período de gracia puede reembolsarse con los fondos restantes en la FSA del año anterior del plan. La inclusión del período de gracia extiende el año del plan a 14 meses y 15 días a diferencia del plan real de 12 meses. Para los planes de año calendario (con excepción de 2020 y 2021), el período de gracia comienza en enero. 1 y finaliza el 15 de marzo. En 2020 y 2021, el período de gracia se extiende por 12 meses.
Todos los fondos que queden en la cuenta al final del período de gracia se perderán de acuerdo con el Regla de "úselo o piérdalo", que requiere que todos los fondos restantes en una FSA se pierdan al final de la año del plan. Los reclamos presentados durante el período de gracia se sacan automáticamente de los fondos restantes del año anterior antes de retirarse del año del plan actual; sin embargo, en el caso de que se utilice una tarjeta de débito para gastos elegibles, los fondos se extraen del año del plan actual.
Ejemplo de período de gracia de FSA
Imagine, por ejemplo, que el año de su plan finaliza en diciembre. 31, 2022. En ese momento, todavía le quedan $ 150 en fondos no utilizados en su FSA. El feb. El 5 de febrero de 2023, incurrirá en $ 400 en gastos médicos elegibles. Una vez que se envía su reclamo, los $ 150 restantes del plan 2022 se utilizan primero para el reembolso y los otros $ 250 se retiran de los fondos del plan 2023.
Período de gracia vs. Disposición de transferencia
Los empleadores pueden proporcionar un período de gracia o un Continuar provisión pero no ambos. Una disposición de transferencia le permite transferir hasta $ 500 para el próximo año del plan sin un límite de tiempo de cuándo debe usarse. Sin embargo, tanto con el período de gracia como con la opción de prórroga, todavía hay un límite máximo de contribución anual de $ 2,500.
Para aprovechar la opción del período de gracia, los planes de la FSA deben modificarse para incluir la opción al final del año anterior. Por ejemplo, si tuviera una opción de período de gracia para el año 2019, su empleador debería enmendar su plan antes de diciembre. 31, 2018, para un plan de año calendario. Los planes no se pueden modificar a mitad de año para incluir el período de gracia.
Es importante recordar que tiene hasta el 15 de marzo del año siguiente para incurrir en gastos elegibles, pero las reclamaciones pueden presentarse para reembolso hasta el 31 de marzo. Esta ventana de 16 días se conoce como período de finalización. Una vez que expira el período de vencimiento, todos los fondos no utilizados se perderán.