Cómo dar un fondo asesorado por donantes (DAF) como regalo

Hay muchos dichos sobre cómo el acto de dar puede ser, de hecho, el mejor regalo de todos. Las donaciones benéficas le permiten poner en práctica esta filosofía, ya que puede ser muy gratificante tener un impacto financiero positivo en las causas que le interesan. Contribuyendo a un fondo asesorado por donantes (DAF) es una forma cada vez más popular de administrar las donaciones benéficas mientras maximiza los beneficios fiscales de sus donaciones.

más allá de su ventajas fiscales, los fondos recomendados por los donantes le permiten mantener un gran control sobre cómo se distribuye su donación caritativa. Como facilitan la gestión de las donaciones, los DAF pueden ser un regalo adecuado para los seres queridos con sus propias aspiraciones filantrópicas. Puede pagar en un DAF y luego hacer que el destinatario de su regalo sea un asesor del fondo, lo que le permite decidir cómo subvenciones caritativas son administrados.

Dar un fondo recomendado por un donante como regalo podría ser una forma efectiva de presentarle a alguien en su vida la importancia y el valor de las donaciones caritativas. A diferencia de dar activos financieros directamente a esa persona como regalo, los fondos recomendados por donantes ofrecen una oportunidad única para dar el regalo de dar.

¿Qué es un fondo asesorado por donantes?

Un fondo asesorado por donantes (DAF, por sus siglas en inglés) es un fondo registrado 501(c)(3) organización que administra donaciones caritativas en nombre de individuos, familias y otras organizaciones. Cuando contribuye en efectivo u otros activos financieros a un DAF, su donación es inmediatamente deducible de impuestos, y sus inversiones pueden seguir creciendo libres de impuestos dentro de la DAF hasta que indique cómo le gustaría que se distribuyera su donación benéfica. Sin embargo, mientras sigue siendo un asesor sobre cómo se utilizan los fondos, la decisión final depende del patrocinador de DAF, generalmente una fundación comunitaria, sin fines de lucro de un solo tema, o sin fines de lucro nacional, ya que oficialmente renuncia al control sobre el activo cuando hace su irrevocable, o inalterable, donación.

Una de las ventajas clave de contribuir a un DAF es que puede tomar la deducción de impuestos en el año en curso, incluso si los fondos no se distribuyen hasta más tarde. Si realiza una donación a un DAF como regalo en nombre de otra persona, puede disfrutar del beneficio fiscal de inmediato y el destinatario tiene mucho tiempo para desarrollar una estrategia filantrópica y decidir qué causas y organizaciones recibirán en última instancia la fondos.

Beneficios fiscales de los fondos asesorados por donantes

La capacidad de deducir una donación ahora y asesorar sobre sus usos benéficos más adelante hace que sea particularmente útil contribuir a un DAF en los años en que ha recibido una ganancia inesperada o tiene una gran cantidad de ingresos imponibles para compensar. De hecho, se puede deducir hasta el 60% de ingreso bruto ajustado (AGI) en sus impuestos federales por contribuciones en efectivo y hasta el 30 % del AGI por valores apreciados que dona a una DAF.

Si bien las donaciones en efectivo pueden compensar un mayor porcentaje de su ingreso imponible, existen beneficios adicionales al donar valores cuyo valor se ha apreciado a un DAF. Por ejemplo, supongamos que posee una acción que compró hace un tiempo a un precio bajo. base de costo que desde entonces se ha disparado. Si donas esas acciones a un DAF, evitas pagar el impuestos sobre ganancias de capital habría estado sujeto si vendiera las acciones, y puede tomar una deducción basada en el actual valor justo de mercado de la donación.

Donación de fondos recomendados por donantes como obsequio

Si bien puede que no sea el primer regalo que se le ocurra, contribuir a un fondo recomendado por un donante en nombre de alguien podría agregar un sentido de significado a su vida brindándoles recursos financieros para llevar a cabo su propia caridad trabajar.

O, si determina que un DAF tiene sentido para sus propios objetivos benéficos y su situación fiscal, puede decidir darle a alguien el regalo de dirigir la distribución final de su donaciones. Esto implicaría nombrar a la persona como "asesor de donantes" en su cuenta DAF. Los patrocinadores de DAF pueden permitir múltiples asesores en una cuenta, por lo que es posible que pueda dividir las responsabilidades de asesoramiento con el destinatario del obsequio o entregar el obsequio a varias personas.

Una vez que el destinatario del regalo se registra como asesor de donantes, puede trabajar con el patrocinador de DAF para distribuir donaciones a las organizaciones benéficas que son más importantes para él. Si bien contribuir a un DAF como regalo podría ser una gran oportunidad para enseñar a un joven sobre filantropía, el destinatario del regalo deberá tener al menos 18 años para servir como asesor de donantes.

Peligros de regalar fondos recomendados por donantes

Si bien alentar a alguien a participar en causas benéficas a través de un DAF podría ser un gran regalo, hay algunas desventajas a tener en cuenta. En primer lugar, tanto si usted mismo se desempeña como asesor de donantes de la cuenta como si le ha dado esa responsabilidad a otra persona como un regalo, una vez que haya donado un activo a un DAF, en última instancia, está bajo el control del patrocinador.

En otras palabras, si le das a alguien el regalo único de nombrarlo asesor de donantes de un DAF, tendrá participación en la distribución de los fondos a la caridad, pero el patrocinador tiene la última palabra. Los destinatarios de los obsequios podrán perseguir sus intereses benéficos, pero sus recomendaciones estarán sujetas a las debida diligencia del patrocinador de DAF, así como los requisitos sobre los tipos de organizaciones que pueden recibir donaciones de DAF.

Otro posible inconveniente de los DAF es que permiten que los activos donados permanezcan en el fondo de forma indefinida. En el caso de regalar un DAF, esto significa que las donaciones podrían permanecer en el fondo por un período prolongado si la persona que nombró no es proactiva en la orientación de la distribución de caridad regalos. Dicho esto, dependiendo de cómo se inviertan sus contribuciones al DAF, cualquier retraso de este tipo podría significar más tiempo para apreciación y más dinero para donaciones benéficas en el futuro.

Además de la posibilidad de que sus donaciones se queden sin hacer nada, existen algunos riesgos más que debe tener en cuenta antes de contribuir a un DAF en nombre de alguien. por ejemplo, el bancarrota de la National Heritage Foundation en 2009 supuestamente eliminó 9,000 DAF por valor de $ 25 millones antes de que los donantes tuvieran la oportunidad de dirigir los fondos a las organizaciones benéficas deseadas.

También ha habido casos de patrocinadores de DAF que utilizan dinero aportado por donantes para cosas como torneos de golf y sus propios honorarios legales. Las políticas y prácticas del patrocinador DAF que elija afectarán la capacidad del destinatario del regalo para cumplir con sus objetivos caritativos, por lo que es importante investigar antes de donar sus activos.

Incluso si trabaja con un patrocinador DAF de confianza y confía en la capacidad del destinatario del obsequio para lograr un impacto positivo, las tarifas son otra cosa a tener en cuenta. Los patrocinadores de DAF tienden a cobrar tarifas relativamente altas por administrar las cuentas benéficas, lo que puede reducir la cantidad que los asesores de donantes tienen disponible para destinar a sus causas favoritas. Puede haber escondido honorarios involucrados con DAF, por lo que es importante investigarlos cuidadosamente. Si bien puede ser inevitable, el patrocinador de DAF se beneficia de sus donaciones benéficas mediante el cobro de estas tarifas, lo que puede no ser del agrado de todos los donantes.

La línea de fondo

Un DAF es una forma rentable de gestionar las donaciones benéficas. Si desea aprovechar estos beneficios fiscales y al mismo tiempo darle a alguien más en su vida la oportunidad de perseguir sus propios intereses filantrópicos, un DAF podría ser un regalo excelente. Aunque oficialmente renuncias al control de los activos que donas, una vez que nombras al destinatario del regalo como asesor de donantes del DAF, podrán guiar la distribución de donaciones benéficas a organizaciones que son importantes para a ellos.