¿Qué significa estar exento de impuestos?

Definición de exención de impuestos

Exento de impuestos se refiere a ingresos o transacciones que están libres de impuestos a nivel federal, estatal o local. La declaración de artículos libres de impuestos puede estar en la declaración de impuestos individual o comercial de un contribuyente y mostrarse solo con fines informativos. El artículo exento de impuestos no forma parte de ningún cálculo de impuestos.

Exento de impuestos también puede referirse al estado de una empresa u organización que tiene límites en la cantidad de ingresos o regalos que están sujetos a impuestos. Estas organizaciones incluyen instituciones religiosas y caritativas.

Ganancias comunes exentas de impuestos

No confundir con un deducción fiscal, exento de impuestos libera contribuyente de cualquier obligación tributaria de presentar impuestos sobre la transacción o renta libre de impuestos. Considerando que, el uso de una deducción fiscal es reducir la obligación fiscal al reducir ingresos brutos.

Un tipo común de ingresos exentos de impuestos son los intereses devengados

Bonos municipales, que son bonos emitidos por estados y ciudades para recaudar fondos para operaciones generales o un proyecto específico. Cuando un contribuyente obtiene ingresos por intereses sobre los bonos municipales emitidos en su estado de residencia, la ganancia está exenta de impuestos federales y estatales.

Los contribuyentes reciben el formulario del IRS 1099-INT por cualquier interés de inversión que devenguen durante el año fiscal. La declaración de intereses exentos de impuestos se encuentra en el recuadro 8 del formulario 1099.Estos datos solo informativos no se incluyen en el cálculo de los impuestos sobre la renta de las personas físicas.

Exención del impuesto sobre las ganancias de capital

Un contribuyente puede comprar un activo y posteriormente venderlo para obtener una ganancia. La ganancia es una ganancia de capital, lo que crea un hecho imponible. Sin embargo, varios tipos de ganancias de capital están exentos de impuestos.

Un contribuyente puede compensar Ganancias de capital con otro pérdidas de capital para el año fiscal. Por ejemplo, un inversionista con $ 5,000 en ganancias y $ 3,000 en pérdidas paga impuestos sobre solo $ 2,000 en ganancias de capital. La cantidad de pérdidas de capital que un contribuyente puede reclamar en un año determinado tiene un límite de $ 3,000. Cuando las pérdidas de capital superan este límite, el exceso puede trasladarse para compensar las ganancias en años futuros.

El código tributario también permite a los contribuyentes excluir de los impuestos federales una parte específica de las ganancias de capital de la venta de una casa.

Exenciones e impuestos mínimos alternativos

El Impuesto mínimo alternativo (AMT) es un método alternativo para determinar la obligación tributaria. AMT vuelve a agregar elementos específicos exentos de impuestos al cálculo de impuestos personales.Los intereses de los bonos de actividad privada exentos de impuestos regulares, por ejemplo, se agregan al cálculo del impuesto AMT.Los contribuyentes individuales deben incluir el cálculo de AMT con su declaración de impuestos original y pagar impuestos sobre la obligación tributaria más alta.

Organizaciones exentas de impuestos

Una organización exenta que tiene $ 1,000 o más de ingresos brutos de un negocio no relacionado debe presentar el Formulario 990-T. Una organización debe pagar un impuesto estimado si espera que su impuesto para el año sea de $ 500 o más.

A 501 (c) (3) La corporación sin fines de lucro es una organización benéfica que el IRS reconoce como exenta de impuestos. Este tipo de organización no paga impuesto sobre la renta sobre sus ganancias ni sobre las donaciones que recibe. Además, cualquier donación de los contribuyentes puede reducir la renta imponible de un contribuyente por el monto de la donación.Este incentivo fomenta la caridad privada y facilita la recaudación de fondos para las organizaciones sin fines de lucro.

A 501 (c) (3) es una organización caritativa involucrada en actividades religiosas, caritativas, educativas, literarias, que previenen la crueldad hacia los animales y niños, fomento de la competición deportiva amateur local e internacional, pruebas de seguridad pública y actividades científicas o operaciones.(Para obtener lecturas relacionadas, consulte "5 grupos que no pagan impuestos")