Lo que necesita saber sobre sus impuestos de 2020

Mientras los estadounidenses continúan lidiando con la pandemia de COVID-19, también es hora de ocuparse del impuesto de 2020 año de presentación de solicitudes, incluido el impacto de la legislación actual y reciente sobre cómo presentará la solicitud en 2021.

Varios cambios fueron provocados por la legislación relacionada con el coronavirus, y otros estaban listos para suceder de todos modos. Estos incluyen nuevos montos de deducción estándar, umbrales de ingresos para tramos de impuestos, ciertos créditos fiscales y un aumento en los límites de ahorro para la jubilación. Otros, incluidas las deducciones por gastos médicos y dentales y los impuestos a las ventas estatales y locales, siguen siendo los mismos.

Pagos de estímulo

Tus $ 1,200 ($ 2,400 para parejas) pago de estímulo, oficialmente conocido como "Reembolso de recuperación, "es un avance crédito fiscal reembolsable sobre los impuestos de 2020. Esto significa que no importa cuánto debe (o no debe) en impuestos para el año fiscal 2020, puede quedarse con todo el reembolso sin impuestos adeudados.

El reembolso desaparece gradualmente ingreso bruto ajustado (AGI) de $ 75,000 a $ 99,000 para solteros (o $ 150,000 a $ 198,000 para contribuyentes conjuntos), a una tasa del 5% por dólar. Dado que el pago de estímulo se basará en su AGI para 2018 o 2019, pero técnicamente se aplica a su AGI para 2020, puede haber alguna discrepancia. No te preocupes. Las noticias allí también son buenas.

• Si resulta que su AGI para 2018 o 2019 (cualquiera en el que el IRS base su pago de estímulo) es menor que 2020, lo que resulta en un pago más alto, puede mantener el excedente.
• Si su AGI para 2018/19 es mayor que su AGI en 2020, puede reclamar el monto adicional adeuda cuando presente sus impuestos de 2020 en 2021.
• Esto también se aplica a los dependientes menores de 17 años. Si otra persona reclama un hijo ahora, según las declaraciones de 2018 o 2019, pero usted reclama legítimamente a ese hijo en su declaración de 2020, Obtendrá un crédito fiscal de $ 500 cuando presente su declaración en 2021 y la persona que lo obtuvo según las declaraciones de 2018/19 no tendrá que pagarlo. espalda.
• Si tiene un hijo en 2020, puede reclamar al hijo cuando presente la solicitud en 2021 y reciba el crédito de $ 500 en ese momento.

Finalmente, su reembolso de recuperación no se agregará a su ingreso imponible en 2020 (o cualquier otro año). Todo esto se basa en el hecho de que el Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES) no contiene ningún mecanismo de "recuperación" mediante el cual el gobierno pueda reclamar fondos que fueron legítimamente extendidos.

Soportes y tarifas

Para los años fiscales 2020 y 2021, la tasa impositiva máxima sigue siendo del 37%. Esta tasa está en vigor para contribuyentes individuales. presentación como soltero con ingresos superiores a $ 518,400 en 2020 y $ 523,600 en 2021.El umbral de ingresos para esta tasa será de $ 622,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta (MFJ) y $ 311,025 por personas casadas que presentan una declaración por separado (MFS) en 2020; los umbrales son $ 628,300 y $ 314,150 para MFJ y MFS, respectivamente en 2021.

Los rangos de ingresos de otras tasas hasta el siguiente umbral más alto son los siguientes:

• 35% para ingresos solteros y MFS que excedan $ 207,350 en 2020 y $ 209,425 en 2021 ($ 414,700 para MFJ en 2020 y $ 418,850 en 2021)
• 32% para ingresos solteros y MFS que excedan $ 163,300 en 2020 y $ 164,925 en 2021 ($ 326,600 para MFJ en 2020 y $ 329,850 en 2021)
• 24% para ingresos solteros y MFS que excedan $ 85,525 en 2020 y $ 86,375 en 2021 ($ 171,050 para MFJ en 2020 y $ 172,750 en 2021)
• 22% para ingresos solteros y MFS que excedan $ 40,125 en 2020 y $ 40,525 en 2021 ($ 80,250 para MFJ en 2020 y $ 81,050 en 2021)
• 12% para ingresos solteros y MFS superiores a $ 9,875 en 2020 y $ 9,950 en 2021 ($ 19,750 para MFJ en 2020 y $ 19,900 en 2021)

La tasa más baja es del 10% para las personas solteras y las parejas casadas que presentan una declaración por separado y cuyos ingresos son $ 9,875 o menos en 2020 ($ 9,950 o menos en 2021). Para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, el ingreso combinado no puede exceder los $ 19,750 en 2020 ($ 19,900 o menos en 2021).

Para aquellos que presentan como jefe de hogar (HOH), los umbrales de ingresos son los mismos que para los solteros en los tramos del 37%, 35% y 32% en 2020. En 2021, solo el umbral del 37% es el mismo para solteros y HOH, mientras que los paréntesis inferiores son muy ligeramente diferentes.

En otros tramos de HOH, los umbrales de ingresos para 2020 son de $ 85,501 a $ 163,300 en el tramo del 24%; $ 53,701 a $ 85,500 en el tramo del 22%; $ 14,101 a $ 53,700 en el tramo del 12%; y hasta $ 14,100 en el rango del 10%.

Los umbrales de ingresos de HOH para 2021 son de $ 209,401 a $ 523,600 en el rango del 35%, $ 164,901 a $ 209,400 en el rango del 32%, $ 86,351 a $ 164,900 en el rango del 24%, $ 54,201 a $ 86,350 en el rango del 22%, $ 14,201 a $ 54,200 en el rango del 12% y hasta $ 14,200 en el 10% soporte.

Ganancias de capital

Los umbrales de ingresos para las tasas de ganancias de capital a largo plazo también aumentaron a los siguientes niveles para 2020:

• 0% para ingresos individuales y MFS hasta $ 40,000, hasta $ 80,000 para MFJ y hasta $ 53,600 para HOH
• 15% para ingresos individuales de $ 40,001 a $ 441,450, $ 80,001 a $ 496,600 para MFJ, $ 40,001 a $ 248,300 para MFS y $ 53,601 a $ 469,050 para HOH
• 20% para ingresos individuales que excedan $ 441,450, excedan $ 496,600 para MFJ, excedan $ 248,300 para MFS y excedan $ 469,050 para HOH

En 2021, los niveles serán:

• 0% para ingresos individuales y MFS hasta $ 40,400, hasta $ 80,800 para MFJ y hasta $ 54,100 para HOH
• 15% para ingresos individuales de $ 40,401 a $ 445,850, $ 80,001 a $ 501,600 para MFJ, $ 40,401 a $ 250,800 para MFS y $ 54,101 a $ 473,750 para HOH
• 20% para ingresos individuales que excedan $ 445,850, excedan $ 501,600 para MFJ, excedan $ 250,800 para MFS y excedan $ 473,750 para HOH

Deducciones

La deducción estándar para casados ​​que presentan una declaración conjunta aumenta a $ 24,800 para el año fiscal 2020 ($ 25,100 en 2021). Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que declaran por separado, la deducción estándar aumenta a $ 12,400 para 2020 ($ 12,550 en 2021). Para los jefes de familia, la deducción estándar será de $ 18,650 para el año fiscal 2020 ($ 18,800 en 2021).

El Impuesto mínimo alternativo (AMT) la cantidad de exención para contribuyentes solteros para el año fiscal 2020 es de $ 72,900 y comienza a eliminarse gradualmente en $ 518,400 (en 2021, es de $ 73,600 eliminando gradualmente a $ 523,600). Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la cantidad de exención de AMT es de $ 113,400, que comienza a eliminarse gradualmente en $ 1,036,800 (en 2021, es de $ 114,600 eliminando gradualmente a $ 1,047,200).

La Ley CARES permite una deducción "por encima de la línea" de $ 300 para contribuciones en efectivo a organizaciones benéficas si toma la deducción estándar cuando presenta la solicitud en 2021. Además, para aquellos que detallan, la ley levanta el límite del 60% del ingreso bruto ajustado (AGI) sobre las contribuciones en efectivo. Las personas pueden optar por deducir las donaciones hasta el 100% de su ingreso bruto ajustado de 2020. Nota: Las donaciones a fondos asesorados por donantes y organizaciones de apoyo no califican.

Planes de jubilación

El límite de contribución para los empleados que participan en planes de jubilación del empleador, como 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457 y los planes del gobierno federal. Plan de ahorro de segunda mano (TSP) se ha incrementado a $ 19,500 para 2020 y 2021, frente a $ 19,000 en 2019. El límite de contribución de recuperación para los empleados de 50 años o más aumentó a $ 6,500 para 2020 y 2021, en comparación con $ 6,000 en 2019. El límite de contribución para las cuentas de jubilación SIMPLE se ha elevado a $ 13,500 para 2020 y 2021, en comparación con $ 13,000 para 2019.

Los contribuyentes pueden deducir las contribuciones a un IRA tradicional si cumplen determinadas condiciones. Durante el año, si el contribuyente o su cónyuge estaban cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse. Si ni el contribuyente ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, la eliminación gradual de la deducción no se aplica.Los rangos de eliminación para 2020 son los siguientes:

• Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación es de $ 65,000 a $ 75,000 en 2020 ($ 66,000 a $ 76,000 en 2021).
• Para MFJ, donde el cónyuge que realiza la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación es de $ 104,000 a $ 124,000 en 2020 ($ 105,000 a $ 125,000 en 2021).
• Para un contribuyente de IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, pero que está casado con alguien que está cubierto, la deducción se elimina gradualmente si el ingreso de la pareja está entre $ 196,000 y $ 206,000 en 2020 ($ 198,000 a $ 208,000 en 2021).
• Para una persona casada que presenta una declaración por separado y que está cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el El rango de eliminación no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y sigue siendo de $ 0 a $ 10,000 en 2020 y 2021.

Las contribuciones Roth IRA no son deducibles; Además, existen limitaciones de ingresos sobre la cantidad que puede contribuir a una Roth IRA. El rango de eliminación de ingresos para los contribuyentes que hacen contribuciones a un Roth IRA es de $ 124,000 a $ 139,000 para solteros y cabezas de familia en 2020 ($ 125,000 a $ 140,000 en 2021). Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el rango de eliminación de ingresos es de $ 196,000 a $ 206,000 en 2020 ($ 198,000 a $ 2018,000 en 2021).

El límite de ingresos para el crédito del ahorrador (también conocido como el crédito por contribuciones de ahorro para la jubilación) para trabajadores de ingresos bajos y moderados es de $ 65,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2020 ($ 66,000 en 2021), $ 48,750 para jefes de hogar en 2020 ($ 49,500 en 2021) y $ 32,500 para personas solteras y casadas que declaran por separado en 2020 ($ 33,000 en 2021).

Retiros y préstamos de fondos de jubilación

Si califica para una distribución relacionada con el coronavirus (CRD) de su fondo de jubilación calificado en 2020, no estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10%. La distribución estará sujeta a impuestos, pero los impuestos se pueden distribuir en tres años en lugar de vencer en su totalidad en el año del retiro. Si devuelve los fondos al plan dentro de los tres años, se considerará una transferencia y no estará sujeto a impuestos.

Las nuevas reglas también le permitieron obtener un préstamo de hasta $ 100,000 o el monto del plan de jubilación patrocinado por su empleador (el que sea menor). Además, si ya tiene un préstamo pendiente, puede retrasar los pagos del préstamo hasta por un año. (Se acumularán intereses).

Distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Distribuciones mínimas requeridas (RMD) para IRA y planes de contribución definida, como participación en las ganancias y planes 401 (k), no se aplican para 2020. Esto incluye su primer RMD si cumplió 70 años y medio durante 2019. No es necesario que califique para un CRD para obtener esta excepción. Si ya recibió un RMD en 2020, puede reintegrarlo al plan dentro de los 60 días y diferir el pago de impuestos sobre la cantidad.

Créditos

El máximo del año fiscal 2020 crédito por ingreso del trabajo (EIC) es $ 6,660 para contribuyentes calificados que tienen tres o más hijos calificados ($ 6,728 en 2021).

La nueva regla de "retrospectiva" permite a los contribuyentes elegir usar su información de ingresos del trabajo de 2019 para determinar su elegibilidad para los ingresos del trabajo. Crédito y el Crédito Tributario Adicional por Hijos si sus ingresos del trabajo en 2020 son más bajos que sus ingresos del trabajo en 2019 y al hacerlo, crédito.

Para el año fiscal 2020, el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) cantidad utilizada por contribuyentes conjuntos casados ​​para determinar la reducción en el crédito de aprendizaje de por vida es de $ 118,000 y se elimina gradualmente en $ 138,000 ($ 119,000 a $ 139,000 en 2021). Para los contribuyentes solteros y los jefes de familia, el rango de eliminación de MAGI es de $ 59,000 a $ 69,000 para 2020 y 2021.No puede reclamar el crédito si es una persona casada que presenta la declaración por separado.

Gasto en salud

Para los años fiscales 2020 y 2021, el límite en dólares para las reducciones salariales de los empleados por contribuciones a un centro de salud. cuenta de gastos flexible (FSA) es de $ 2,750, $ 50 más que el límite para 2019.

Para el año fiscal 2020, los participantes que tengan cobertura individual en un cuenta de ahorros médicos (MSA), el plan debe tener un deducible anual que no sea inferior a $ 2,350 pero no superior a $ 3,550 ($ 2,400 a $ 3,600 en 2021). Para la cobertura individual, el monto máximo de gastos de bolsillo es $ 4,750 ($ 4,800 en 2021). Para los participantes con cobertura familiar, el deducible anual es de $ 4,750 y el deducible no puede exceder los $ 7,100 ($ 4,800 a $ 7,150 en 2021). Para la cobertura familiar, el límite de gastos de bolsillo es de $ 8,650 para el año fiscal 2020 ($ 8,750 en 2021).

Herencias y regalos

Las herencias de los fallecidos que fallecieron durante 2020 tienen un monto de exclusión básica de $ 11.58 millones, frente a los $ 11.4 millones de las herencias de los fallecidos que murieron en 2019. En 2021, el monto de la exclusión aumentará a $ 11,7 millones.

La exclusión anual para obsequios es de $ 15,000 para los años calendario 2020 y 2021, igual que para el año calendario 2019.

La línea de fondo

Los ajustes de inflación del IRS están destinados a mantener los impuestos federales en línea con la inflación, por lo que vale la pena conocer las últimas cifras, que puede utilizar para planificar cuidadosamente el año fiscal 2020 y más allá de.