Nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación: pros y contras

Al designar beneficiarios para una cuenta de jubilación, una opción es dejar el dinero a un confianza. En la comunidad financiera, las ventajas y desventajas de esta ruta han sido un tema de debate continuo entre abogados de planificación patrimonial y asesores financieros.

Nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación: descripción general

Las cuentas de ahorro para la jubilación que califiquen son una excelente manera de crear ahorros para la jubilación. Pero, ¿qué pasa con el dinero de la cuenta si el titular de la cuenta fallece?

Para las cuentas de jubilación, los inversores tienen la oportunidad de nombrar tanto primario y beneficiarios contingentes—Es decir, la persona o entidad que heredará la cuenta tras la muerte del propietario original.

El mecanismo exacto para hacer esto puede complicarse y factores como impuestos y distribuciones mínimas requeridas hay que tenerlo en cuenta. La cantidad de beneficiarios nombrados, y si son el cónyuge del benefactor o no, también marcan la diferencia.

Nombrar un fideicomiso como beneficiario tiene pros y contras que deben tenerse en cuenta. Siga leyendo para saber si es la mejor opción para usted.

Ventajas de nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación

Nombrar un fideicomiso como beneficiario es ventajoso si sus beneficiarios son menores de edad, tienen necesidades especiales o no se les puede confiar una gran suma de dinero. Algunos abogados recomendarán que se establezca un fideicomiso especial como beneficiario de la IRA para evitar que sus activos se conviertan en parte del patrimonio del cónyuge sobreviviente, todo en un esfuerzo por evitar futuros impuesto de sucesión cuestiones.

Contras de nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación

La principal desventaja de nombrar un fideicomiso como beneficiario es que los activos del plan de jubilación estarán sujetos a los pagos de distribución mínimos requeridos, que se calculan en base a la esperanza de vida del beneficiario de mayor edad. Si solo hay un beneficiario, no importa tanto, pero puede ser problemático si hay varios herederos de diferentes edades: La capacidad de maximizar el potencial de aplazamiento del interés del plan calificado se pierde bajo este Acercarse.

Por el contrario, nombrar a los beneficiarios individuales permitirá que cada beneficiario tome un mínimo requerido distribución basada en su propia esperanza de vida, que puede estirar las ganancias de una IRA durante un período más largo de tiempo.

Bajo la Ley de preparación de cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE) de 2019, los beneficiarios no cónyuges de una IRA deben recibir la distribución completa de todos los montos retenidos en la IRA al final del décimo año calendario siguiente al año de la muerte del propietario de la IRA.

Esta regla elimina lo que antes se llamaba "estiramiento IRA," a planificacion Financiera táctica que permitió a los beneficiarios estirar sus distribuciones mínimas requeridas (RMD) a lo largo de su esperanza de vida y extender la impuestos diferidos estado de una IRA heredada. Las excepciones a esta regla de la Ley SECURE son los beneficiarios designados como el cónyuge sobreviviente, un hijo del propietario de la IRA que no ha alcanzado la mayoría de edad, las personas discapacitadas o con enfermedades crónicas, y las personas que no son más de 10 años más jóvenes que la IRA dueño.

Consideraciones Especiales

Mientras el propietario de la IRA esté vivo, solo el propietario de la IRA puede cambiar al beneficiario designado de la IRA. Pueden aplicarse excepciones si hay una apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario de la IRA. Se aplican excepciones similares a los curadores, que pueden ser designados por un tribunal para que se ocupen de los asuntos legales del propietario de una IRA que no pueda hacerlo.

Después de la muerte del propietario de la IRA, el beneficiario designado, incluido un beneficiario del fideicomiso, tiene la opción de negando los activos heredados. Si el descargo de responsabilidad está calificado, los activos generalmente pasarán al beneficiario contingente. Si no hay otros beneficiarios primarios o contingentes, el beneficiario se determinará de acuerdo con las disposiciones predeterminadas del documento del plan IRA.