Cancelación de los gastos de iniciar su propio negocio

Hay varias formas de deducir gastos de negocio de tu pequeña empresa ingresos para reducir su factura de impuestos. En algunos casos, las deducciones comerciales pueden reducir sus ingresos dólar por dólar. También puede deducir ciertos gastos incurridos durante la fase de inicio de su negocio, pero las reglas no son tan sencillas como las que se aplican a la deducción operativa. gastos. Para comprender cómo funcionan las deducciones de inicio de negocios, necesita saber qué gastos son deducibles y cómo tomarlos en el momento de la declaración de impuestos.

Deducciones permitidas para la puesta en marcha de empresas

Iniciar un nuevo negocio puede ser muy emocionante. A pesar del fervor que acompaña a un puesta en marcha, existen ciertos costos asociados con la puesta en marcha de un nuevo negocio. Es posible que pueda reducir la cantidad de impuestos que paga en función de estos gastos. El

Servicio de ingresos internos (IRS) permite ciertos deducciones fiscales en tres categorías específicas de costos de inicio de negocios:

1. Creando el negocio: Estos son costos asociados con la investigación de la creación de un comercio o negocio activo, que incluyen estudios de viabilidad, análisis de mercado y productos, encuesta de la competencia, examen de la oferta de mano de obra, viajes para la selección del sitio y otros costos involucrados en la creación de un nuevo negocio.
2. Lanzamiento del negocio: Esto incluye los costos asociados con la puesta en funcionamiento de su empresa, incluida la contratación, contratación y formación de empleados, gastos relacionados con la contratación de proveedores, publicidad y Tarifa. Los costos de compra de equipos no están incluidos, ya que son depreciado bajo las reglas normales de deducción comercial.
3. Costos de organización empresarial:Estos son los costos de establecer su empresa como una entidad legal, como una corporación, compañía de responsabilidad limitada (LLC), o se puede incluir una sociedad. Estos costos incluirían honorarios estatales y legales, honorarios de directores, honorarios de contabilidad y gastos para realizar cualquier reunión organizativa.

Hay una cosa que debes tener en cuenta. Solo puede cancelar estos gastos si realmente abrió el negocio. Esto significa que los costos incurridos por empresas que en realidad no despegaron no califican para un deducción.

Cómo tomar las deducciones por inicio de negocios

Aunque es posible que pueda deducir ciertos los costos de puesta en marcha asociados con su negocio, es posible que se apliquen límites. Los gastos comerciales incurridos durante la fase de inicio están limitados a una deducción de $ 5,000 en el primer año. Este límite se aplica si sus costos son $ 50,000 o menos.Entonces, si sus gastos iniciales superan los $ 50,000, su deducción del primer año se reduce en la cantidad superior a $ 50,000.

Por ejemplo, si sus gastos iniciales suman $ 53,000, su deducción del primer año se reducirá de $ 3,000 a $ 2,000. Si sus gastos superan los $ 55,000, perderá la deducción por completo. Entonces puedes amortizar el resto de los gastos y descontarlos en cuotas iguales a lo largo de 15 años a partir del segundo año de funcionamiento.

Reclamar la deducción en sus formularios de impuestos

Si elige tomar la deducción del primer año, debe declararla en su formulario de impuestos comerciales. Eso sería Horario C para un propietario único, K-1 para una sociedad o Corporación S, o el Formulario 1120 de una declaración de impuestos corporativos. En años posteriores, la deducción amortizada se reclama en Modelo 4562, Depreciación y Amortización.

La deducción luego se transfiere a su Anexo C bajo otros gastos si es un propietario único, o a su sociedad o Impuesto sobre Sociedades formulario. Puede continuar reclamándolo bajo otros gastos durante el período de amortización.

¿Cuándo debe reclamar la deducción?

La deducción de la puesta en marcha de una empresa se puede reclamar en el año fiscal en que la empresa se activó. Sin embargo, si prevé mostrar una pérdida durante los primeros años, considere amortizar las deducciones para compensar las ganancias en años posteriores. Esto requeriría la presentación Formulario 4562 del IRS en su primer año de actividad.Puede elegir entre diferentes programas de amortización, pero una vez que haya seleccionado un programa, no podrá cambiarlo. Consulte con su asesor fiscal antes de tomar esta decisión.

¿Qué pasa si no inicia el negocio?

Si gasta dinero para investigar la creación de un negocio, pero luego decide no seguir adelante, los gastos en los que incurrió se considerarían costos personales. Desafortunadamente, estos gastos no son deducibles. Sin embargo, los gastos incurridos en su intento de iniciar un negocio podrían caer dentro de la categoría de gastos de capital, que puede reclamar como perdida de capital.

La línea de fondo

Eliminar los gastos de puesta en marcha de una empresa no es tan sencillo como deducir los gastos de la empresa. Esto es especialmente cierto una vez que su negocio está en marcha. Aunque puede sentir que sabe lo suficiente para navegar por el proceso, siempre es una buena idea consultar con un asesor fiscal que se especialice en impuestos a las pequeñas empresas. Esta persona puede ayudarlo a superar cualquier obstáculo para que lo haga bien en el momento de la declaración de impuestos.