Ganancias de capital vs. Ingresos de inversión: comprender la diferencia

Ganancias de capital vs. Ingresos por inversiones: descripción general

La diferencia entre Ganancias de capital y otros tipos de Ingreso de inversión es la fuente del beneficio. Comprender la diferencia es importante en términos de todo, desde la declaración de impuestos hasta la planificación de una estrategia de jubilación.

El capital se refiere a la suma inicial invertida. Una ganancia de capital, por lo tanto, es la ganancia obtenida cuando una inversión se vende a un precio más alto que el precio de compra original. Los ingresos por inversiones son ganancias que provienen de pagos de intereses, dividendos, ganancias de capital recolectadas como resultado de la venta de un valor u otros activos, y otras ganancias obtenidas a través de un vehículo de inversión de cualquier tipo.

Las ganancias se distribuyen entre múltiples inversores de formas específicas dependiendo de cómo se hayan realizado las inversiones. A continuación, se muestra la diferencia entre las ganancias de capital y los ingresos por inversiones.

Ganancias de capital

Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo de capital, ya sea una inversión o un bien inmueble, que le otorga un valor más alto que el precio de compra original. Un inversor no tiene una ganancia de capital hasta que una inversión se vende para obtener una ganancia.

Por ejemplo, supongamos que un inversor ha comprado 100 acciones de la empresa ABC a $ 10 por acción. El gasto de capital (CapEx), por lo tanto, es $ 10 x 100, o $ 1,000.

Ahora suponga que el valor de cada acción aumenta a $ 20, lo que hace que la inversión total valga $ 2,000 ($ 20 x 100 = $ 2,000). Si el inversionista vende las acciones a valor de mercado, el ingreso total es de $ 2,000. La ganancia de capital de esta inversión es entonces igual al ingreso total menos el capital inicial ($ 2,000 - $ 1,000 = $ 1,000).

Ingreso de inversión

La mayoría de las personas obtienen ingresos netos a través de los ingresos laborales, pero la inversión en los mercados financieros también puede generar ingresos adicionales, llamados ingresos por inversiones. Algunos ingresos por inversiones son atribuibles a las ganancias de capital. Sin embargo, los ingresos que no son resultado de ganancias de capital se refieren a intereses o dividendos devengados.

A diferencia de las ganancias de capital, la cantidad de rendimiento de estas inversiones no depende del gasto de capital inicial. En el ejemplo de las ganancias de capital, suponga que la empresa ABC paga un dividendo de 2 dólares por acción por cada una de las 100 acciones que compró el inversor. Si los dividendos se pagan antes de la venta de acciones, el ingreso de inversión generado es $ 2 x 100 o $ 200.

Usando un ejemplo diferente, un cuenta de ahorros un total de $ 5,000 con una tasa de interés anual del 6% generará ingresos de inversión por un total de $ 300 ($ 5,000 x 0.06 = $ 300) en su primer año.

Consideraciones Especiales

Una diferencia clave entre las ganancias de capital y otros tipos de ingresos por inversiones son las tasas a las que se gravan. Las tasas impositivas varían según el tipo de inversión, la cantidad de ganancias generadas y el tiempo que se mantiene la inversión.

Las ganancias de capital se clasifican como término corto si se realizan sobre un activo que se mantuvo durante menos de un año. En este caso, las ganancias de capital a corto plazo se gravarían como ingresos ordinarios para ese año fiscal. Los activos mantenidos durante más de un año, antes de ser vendidos, se considerarían ganancias de capital a largo plazo en el momento de la venta.

El impuesto se calcula solo sobre las ganancias netas de capital para ese año fiscal. Las ganancias de capital netas se determinan restando las pérdidas de capital (ingresos perdidos en una inversión que se vendió a menos de lo que se compró) de las ganancias de capital del año. La mayoría de los inversores pagarán una tasa impositiva sobre las ganancias de capital de menos del 15%.