¿Cómo se gravan los rendimientos de un certificado de depósito (CD)?
Certificados de depósito (CD) son inversiones populares de refugio seguro para las personas que buscan un rendimiento constante que no esté vinculado al rendimiento del mercado de valores. Pero los impuestos adeudados sobre el rendimiento de un CD pueden afectar los rendimientos de un inversor, ya que se gravan como ingresos por intereses.
Un CD normalmente lo emite un banco o Unión de Crédito y paga intereses sobre los fondos depositados a cambio de dejar ese dinero en la cuenta por un período específico, que va desde unos pocos meses hasta varios años (uno, tres, o cinco años son los más comunes).
Los CD se consideran inversiones de bajo riesgo, ya que son cuentas de depósito, las cuales están aseguradas hasta $ 250,000 por el Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). Aún mejor, CD a menudo pagan tasas de interés más altas que otras cuentas de depósito, como cheques, ahorros o cuentas del mercado monetario.
Conclusiones clave
- Los certificados de depósito brindan una oportunidad de ahorro que no está relacionada con el desempeño del mercado de valores.
- Los CD se consideran inversiones de bajo riesgo.
- Es difícil evitar pagar impuestos sobre los intereses devengados con los CD.
- Los CD también suelen tener sanciones por retiro anticipado.
Impuestos sobre el rendimiento de los CD
Sin embargo, hay un precio que pagar por ese interés más alto. Independientemente de cómo producir se paga al inversionista (por lo general, se ingresa en otra cuenta o se reinvierte en el certificado), el dinero ganado se considera sujeto a impuestos tanto a nivel estatal como federal. Y esa cantidad se grava como ingresos por intereses, no en el (generalmente) más favorable Ganancias de capital Velocidad.Si un inversionista se encuentra en la categoría impositiva del 24%, por ejemplo, y ha ganado $ 300 en intereses de CD durante el año, debe $ 72 en impuestos.
Los rendimientos de los CD se gravan como ingresos por intereses, no a la tasa más baja de ganancias de capital.
El banco o la cooperativa de crédito que emitió el CD proporciona al propietario de la cuenta un 1099-INT declaración que detalla cuánto interés se ganó anualmente. En los CD que vencen el mismo año en el que se compraron, todos los intereses acreditados están sujetos a impuestos para ese año. Para los CD de varios años, solo los intereses acreditados cada año están sujetos a impuestos. Si un CD de tres años paga interés acumulado el último día de cada año, por ejemplo, el titular de la cuenta paga impuestos solo sobre los intereses devengados por cada año fiscal.
No hay forma de evitar pagar impuestos sobre los intereses, a menos que el CD se compre en un con ventajas fiscales cuenta, como una cuenta de jubilación individual (IRA) o un Plan 401 (k). En este caso, se aplican al CD las mismas reglas de aplazamiento de impuestos que se aplican a una IRA. Aunque se están ganando intereses, no se emite un 1099-INT hasta que se toman las distribuciones de la cuenta, presumiblemente durante la jubilación, cuando el inversionista se encuentra en una categoría impositiva más baja.
Además de los intereses devengados, las multas por retiros anticipados (es decir, antes de que el CD madurez) se incluyen en el Formulario 1099-INT. En el caso de este tipo de multa, los titulares de CD pueden deducir el monto cobrado de los intereses devengados para reducir su obligación tributaria.
Un CD se considera una inversión de bajo riesgo, pero si bien está a salvo de pérdidas, las personas deben ser conscientes de cómo los impuestos pueden afectar el rendimiento total que obtienen del certificado.