Beneficios de la cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes

Cuidado de niños y dependientes es un tema crítico y un gran gasto para muchas familias estadounidenses. Millones de personas dependen del cuidado infantil para poder trabajar, mientras que otras son responsables de los padres mayores o familiares discapacitados.

Si cuida a un niño o adulto que no puede cuidarse a sí mismo, que vive en su hogar durante al menos ocho horas cada uno. día, y a quien puede reclamar como dependiente en sus impuestos sobre la renta, es posible que pueda aprovechar el cuidado de dependientes un cuenta de gastos flexible (FSA).

Estas cuentas permiten que las personas paguen los gastos calificados del cuidado de niños y dependientes mientras reducen sus ingresos imponibles.

Cómo funciona la FSA para el cuidado de dependientes

Cuidado de dependientes Las FSA se configuran en su lugar de trabajo. Los participantes autorizan a sus empleadores a retener una cantidad específica de sus cheques de pago en cada período de pago y a depositar el dinero en una cuenta. En lugar de usar el dinero de la FSA para pagar los gastos directamente, usted paga esos costos

Fuera de su bolsillo y luego solicitar el reembolso.

Una vez que haya pagado los gastos que califican para reembolso de la FSA, deberá completar un formulario de reclamo provisto por su empleador y adjuntar recibos o comprobantes de pago con el formulario. Los recibos deben incluir información específica para demostrar que el pago fue por gastos calificados. Específicamente, el recibo debe indicar:

• Nombre del paciente o del niño—El nombre de la persona que recibió el servicio
• Nombre del proveedor—El proveedor que brindó el servicio
• Fecha de servicio—La fecha en la que se prestaron los servicios
• Tipo de servicio—Una descripción detallada del servicio prestado
• Costo—La cantidad pagada por el servicio

El principal beneficio de una FSA es que el dinero reservado en la cuenta es en dólares antes de impuestos, reduciendo así el monto de nuestros ingresos sujetos a impuestos. Para alguien en la categoría de impuestos federales del 24%, esta reducción de ingresos significa ahorrar $ 240 en impuestos federales por cada $ 1,000 gastados en el cuidado de dependientes con una FSA.

Uso de una cuenta FSA para el cuidado de dependientes

El IRS limita la cantidad total de dinero que puede contribuir a una FSA para el cuidado de dependientes. El límite de contribución de la FSA para el cuidado de dependientes de 2021 se incrementó en la Ley del Plan de Rescate Americano hasta $ 10,500 para contribuyentes solteros y parejas que presentan una declaración conjunta (hasta $ 5,000) y $ 5,250 para parejas casadas que presentan declaraciones por separado (hasta $ 2,500).

Si usted y su cónyuge están divorciados, solo el padre que tiene la custodia de los hijos puede usar los fondos de la FSA para el cuidado infantil. Si está casado, tanto usted como su cónyuge deben trabajar y obtener ingresos para calificar para el reembolso (a menos que uno de los cónyuges esté entre trabajos y buscando activamente, o esté discapacitado y no pueda trabajar). De lo contrario, el dinero que contribuya a la cuenta se perderá y se le facturarán los impuestos adeudados porque no pagó impuestos sobre la cantidad en primer lugar.

El Programa Federal de Cuentas de Gastos Flexibles (FSAFEDS) ofrece una aplicación para ayudar a las personas con FSA para el cuidado de dependientes a administrar sus recibos y reclamaciones. El sitio web proporciona información detallada sobre lo que estas FSA específicas de atención pueden y no pueden financiar.

El dinero de su FSA solo se puede utilizar para gastos de:

• Un dependiente menor de 13 años.
• Un cónyuge que no puede trabajar y cuidar de sí mismo.
• Otro adulto dependiente que no puede cuidar de sí mismo y para quien usted reclama al dependiente exención en sus impuestos

Gastos que califican para el reembolso de la FSA

Una vez que deposite dinero en una FSA, puede comenzar a usar esos fondos para el reembolso de gastos calificados. Solo puede usar el dinero para facturas que cumplan con la definición de servicio de cuidado de dependientes elegible del IRS. Eso significa que los servicios deben ser necesarios para que usted y / o su cónyuge trabajen y obtengan ingresos.

Los gastos calificados incluyen:

• Cuidado fisico
• Cuidado en el hogar, como una niñera, niñera (si está ahí para cubrir a un padre que está en el trabajo o recreativo razones), o au pair, o atención en un entorno institucional, como servicios de guardería para niños o adultos, por cuidadores
• Campamentos de verano
• Cuidado antes y después de la escuela
• Transporte proporcionado por un cuidador
• Tarifas de solicitud, depósitos, etc. necesarios para obtener atención, pero solo si la atención se proporciona posteriormente

El IRS' Publicación 503: Gastos de cuidado de menores y dependientes describe los gastos que califican para el reembolso de la FSA.

Gastos que no califican para gastos de FSA

Recuerde que solo puede usar el dinero de la FSA para los gastos que sean necesarios para que usted y / o su cónyuge trabajen y obtengan ingresos.

Los gastos que no califican como aprobados por la FSA y, por lo tanto, no son elegibles en una FSA incluyen:

• Educación (es decir, jardín de infantes, escuela de verano, tutoría, matrícula escolar)
• Campamentos de verano durante la noche
• Programas y lecciones de enriquecimiento (es decir, lecciones de música, deportes)
• Comidas
• Limpieza interna

Consideraciones Especiales

Antes de crear una FSA para el cuidado de dependientes, debe considerar lo siguiente:

• Las FSA no están "prefinanciadas". Con algunas FSA de atención médica, el empleador "anticipa" el dinero y se le reembolsa mediante la retención del cheque de pago. Con las FSA para el cuidado de dependientes, usted paga los gastos de su bolsillo y luego recibe un reembolso basado en la cantidad que ha retenido de su cheque de pago para los gastos del cuidado de dependientes.
• Antes de establecer una FSA para el cuidado de dependientes, compare sus posibles beneficios fiscales con el cuidado de niños y dependientes crédito fiscal.
• Las FSA generalmente operan con una política de "úselo o piérdalo", lo que significa que debe usar todo el dinero que depositado en la cuenta para gastos calificados al final del año del plan o perderá su dinero. Sin embargo, hay excepciones para esta regla. Para 2020 y 2021, debido a las disposiciones de la Ley de Asignaciones Consolidadas, los empleadores pueden permitir los fondos no utilizados se traspasarán de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022, y se utilizarán durante todo el año.
• Deberá informar sus contribuciones a la FSA en su declaración de impuestos.
• La participación en una FSA para el cuidado de dependientes no es automática; debe volver a inscribirse cada año antes de la fecha límite de inscripción.
• Solo puede cambiar la cantidad de dinero que elija que se retenga de su cheque de pago para la FSA dentro de un período de 31 días después de una "calificación evento ", como un matrimonio, el nacimiento o adopción de un hijo, la muerte de un dependiente, el divorcio o un cambio en su (o el de su cónyuge) empleo.

La línea de fondo

Abrir y financiar una FSA para el cuidado de dependientes puede ayudarlo a planificar y pagar el cuidado que necesita para poder trabajar y ganarse la vida.

Considere buscar un plan ofrecido por su empleador o el de su cónyuge y conozca cuánto podría ahorrar en impuestos al aprovechar esta opción.