¿Cómo se mide la suficiencia de capital de un banco?

El capital La adecuación de los bancos está estrictamente regulada en todo el mundo para garantizar mejor la estabilidad del sistema financiero y la economía mundial. También proporciona protección adicional a los depositantes. En los Estados Unidos, los bancos están regulados a nivel federal por el Corporación Federal de Seguros de Depósito (FDIC), la Junta de la Reserva Federal y la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC). Además, los bancos autorizados por el estado están sujetos a las autoridades reguladoras estatales. La regulación y la solvencia de los bancos se consideran críticas debido a la importancia única de la industria bancaria para el funcionamiento de la economía en su conjunto.

El monitoreo de la situación financiera de los bancos también es importante porque los bancos tienen que lidiar con un desajuste en liquidez entre sus activos y pasivos. En el lado del pasivo del balance de un banco hay cuentas muy líquidas, como depósitos a la vista. Sin embargo, los activos de un banco consisten principalmente en préstamos poco líquidos. Si bien los bancos pueden vender (y con frecuencia lo hacen) los préstamos, solo pueden convertirse rápidamente en efectivo vendiéndolos con un descuento sustancial.

Evaluación de la adecuación del capital

La evaluación más comúnmente utilizada de la adecuación del capital de un banco es la coeficiente de solvencia. Sin embargo, muchos analistas y profesionales de la industria bancaria prefieren la medida de capital económico. Además, los analistas o inversores pueden observar el índice de apalancamiento de Nivel 1 o los índices básicos de liquidez al examinar la salud financiera de un banco.

Estos son los cuatro métodos principales para evaluar la adecuación del capital de un banco.

Coeficiente de solvencia

Los bancos estadounidenses deben mantener un coeficiente mínimo de adecuación de capital. El índice de adecuación de capital representa la exposición crediticia ponderada por riesgo de un banco.

La relación mide dos tipos de capital:

1. Capital de nivel 1 es capital social ordinario que puede absorber pérdidas sin necesidad de que el banco deje de operar.
2. Capital de nivel 2 es deuda subordinada, que puede absorber pérdidas en caso de liquidación de un banco.

Algunos analistas son críticos con la ponderación de riesgo aspecto del índice de adecuación de capital y han señalado que la mayoría de los incumplimientos de préstamos que ocurrieron durante el período financiero La crisis de 2008 correspondió a préstamos a los que se les asignó una ponderación de riesgo muy baja, mientras que muchos préstamos que tenían la ponderación de riesgo más pesada no lo hicieron. defecto.

Ratio de apalancamiento de nivel 1

Un índice de adecuación de capital relacionado que a veces se considera es el Ratio de apalancamiento de nivel 1. El índice de apalancamiento de Nivel 1 es la relación entre la capital básico y sus activos totales. Se calcula dividiendo el capital de Nivel 1 entre los activos consolidados totales promedio de un banco y ciertas exposiciones fuera de balance.

Cuanto más alto sea el coeficiente de apalancamiento de Nivel 1, más probable es que un banco pueda resistir impactos negativos en su hoja de balance.

Medida de capital económico

Muchos analistas y ejecutivos bancarios consideran capital económico medida para ser una evaluación más precisa y confiable de la solidez financiera y la exposición al riesgo de un banco que el índice de adecuación de capital.

El cálculo del capital económico, que estima la cantidad de capital que un banco debe tener a mano para garantizar su capacidad para manejar su riesgo actual pendiente se basa en la salud financiera del banco, la calificación crediticia, las pérdidas esperadas y el nivel de confianza de solvencia. Al incluir realidades económicas como pérdidas esperadas, se considera que esta medida representa una valoración más realista de la salud financiera y el nivel de riesgo reales de un banco.

Ratios de liquidez

Los inversores o analistas de mercado también pueden examinar a los bancos utilizando evaluaciones de capital estándar que evalúan la salud financiera de las empresas en cualquier industria. Estas métricas de evaluación alternativas incluyen índices de liquidez como el índice actual, el índice de efectivo o el índice de liquidez. razón rápida.