Reglas y límites de la cuenta de ahorros para la salud (HSA)

¿Su seguro médico incluye deducibles de cuatro cifras? Si es así, probablemente sea elegible para establecer una Cuenta de ahorros para la salud (HSA). Usado en combinación con un Plan de salud con deducible alto (HDHP), los fondos depositados en una HSA pueden utilizarse para pagar facturas médicas hasta que se alcance el deducible del plan y su cobertura de atención médica entre en vigencia.

Las HSA se establecieron en 2003, como parte de la Ley de mejora, modernización y mejora de medicamentos recetados de Medicare. Estas cuentas de ahorro se han convertido en una opción cada vez más popular para los consumidores que buscan administrar sus costos de atención médica. También funcionan como una herramienta de ahorro con ventajas fiscales.

¿Quién puede abrir una cuenta de ahorros para la salud?

De acuerdo con las pautas federales, puede abrir y contribuir a una HSA si:

• Están cubiertos por un plan de salud calificado con deducible alto que cumple con el deducible mínimo y el máximo de bolsillo umbral para el año
• No están cubiertos por ningún otro plan médico, como el de un cónyuge.
• No están inscritos en Seguro médico del estado
• No está inscrito en TRICARE o TRICARE for Life
• No se reclama como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
• No están cubiertos por los beneficios médicos de la Administración de Veteranos.
• No tenga ninguna cuenta de ahorro médico alternativa que lo descalifique, como un Cuenta de gastos flexible o cuenta de reembolso de gastos médicos

¿Qué califica como plan de salud con deducible alto?

En términos generales, un HDHP es un plan de atención médica que cotiza relativamente bajo primas para deducibles relativamente altos, como su nombre lo indica. Para calificar para una HSA que se puede abrir en combinación con un HDHP, el HDHP debe cumplir con ciertos criterios. El IRS establece pautas cada año, ajustando las cifras por inflación. En 2020, una cuenta HSA solo se puede abrir si el plan del propietario de la cuenta cumple con los siguientes criterios de calificación:

Reglas del plan de salud con deducible alto de 2020
Individuos	Familias
Deducible mínimo	$1,400	$2,800
Desembolso máximo * (incluye deducibles, copagos, coseguro)	$6,900	$13,800

* Tenga en cuenta que el plan también designa el desembolso máximo. Puede incluir deducibles, copagosy coseguro. No incluye primas de seguros. El desembolso máximo por lo general tampoco incluirá los servicios fuera de la red.

¿Cómo funciona una cuenta de ahorros para la salud?

Las contribuciones a una HSA son deducibles de impuestos. Esto significa que las contribuciones se deducirán de la nómina para los planes patrocinados por el empleador. Para otras personas, principalmente los autónomos, se pueden realizar deducciones cuando se realizan declaraciones de impuestos para el año.

Los retiros de una HSA están libres de impuestos siempre que se utilicen para pagar gastos médicos. Estos gastos pueden incluir pagos por atención dental y de la vista, gastos que algunos planes de seguro médico estándar pueden no cubrir.

La mayoría de las HSA emiten un tarjeta de débito, para que pueda pagar los medicamentos recetados y otros gastos elegibles con la tarjeta. Si espera que le llegue una factura por correo, puede llamar al centro de facturación y realizar un pago por teléfono con su tarjeta de débito.

Cualquier dinero que esté en su cuenta al final del año permanece en su cuenta para pagar futuros gastos médicos calificados. Los saldos de fin de año se prorrogan indefinidamente. La cuenta y sus fondos le pertenecen a usted y usted conserva la propiedad incluso si cambia de plan de seguro médico, cambia de trabajo o se jubila. Mientras está en la cuenta, el dinero crece libre de impuestos.

¿Cuánto puedo contribuir a una HSA?

El IRS establece límites que determinan la cantidad combinada que usted, su empleador y cualquier otra persona pueden contribuir a su HSA cada año. Para 2020, los montos máximos de contribución son $ 3,550 para cobertura individual y $ 7,100 para cobertura familiar. Puede agregar hasta $ 1,000 más como contribución para "ponerse al día" si tiene 55 años o más.

¿Cómo puedo usar el dinero de la HSA?

Los fondos de su HSA se pueden utilizar para pagar los gastos médicos calificados en los que incurran usted, su cónyuge y sus dependientes. El IRS establece qué es y qué no es un gasto médico calificado, detallado en Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales. En términos generales, los gastos calificados incluyen casi cualquier gasto médico en el que pueda incurrir, como los montos pagados por diagnósticos, curas, mitigaciones, tratamientos y medicamentos preventivos recetados.

Uno de los mayores beneficios de la HSA es que se puede utilizar para realizar pagos que se contabilicen para su deducible. Además, la HSA sirve como un tipo de refugio fiscal, lo que significa que no pagará impuestos sobre el dinero que contribuya. Esto le ahorra la cantidad imponible y le permite destinar esos fondos a gastos médicos que probablemente habría pagado de todos modos con dólares después de impuestos. Tenga en cuenta que también puede usar la cuenta para más gastos que los en los que incurra conforme a su plan de seguro médico principal. Por ejemplo, si su plan médico no cubre la atención dental o de la vista, los fondos de la HSA aún podrían usarse para esas facturas.

Hay algunas cosas para las que no se puede utilizar una HSA. No puedes usarlo para pagar primas de seguros. Otros gastos no elegibles incluyen artículos de venta libre como pasta de dientes, artículos de tocador y cosméticos, así como la mayoría de las cirugías cosméticas. Unas vacaciones en un clima más saludable tampoco serían una opción.

Si tiene 64 años o menos y retira fondos para un gasto no calificado, deberá impuestos sobre el dinero (que se gravará como ingreso), más una multa del 20%. Si tiene 65 años o más, o está discapacitado a cualquier edad, seguirá adeudando impuestos sobre la cantidad, pero no tendrá que pagar la multa. Entonces, francamente, después de los 65 años, básicamente puede retirar fondos de la HSA para cualquier cosa.

¿Cómo puedo configurar una HSA?

Primero debe inscribirse en un HDHP. Si da ese paso a través de la recursos humanos departamento, debería poder asesorarle sobre la creación de su HSA. La mayoría de los HDHP patrocinados por el empleador tienen un proveedor de HSA asociado con el que puede trabajar.

Si una HSA no viene con su HDHP, puede configurar la cuenta por su cuenta. Los bancos, las cooperativas de crédito y las casas de bolsa ofrecen HSA. Cada Proveedor de HSA puede crear sus propios términos. HSA a través de una corretaje puede permitirle invertir potencialmente sus contribuciones en acciones, bonos o fondos. Las HSA bancarias suelen ofrecer una tasa de interés óptima.

Una vez que seleccione un proveedor, el proceso de inscripción es bastante sencillo: se le pedirá que complete una solicitud con información sobre su HDHP. Una vez que se aprueba su cuenta, puede depositar fondos en la cuenta y comenzar a usarla para gastos calificados.

HSA como herramientas de ahorro / inversión

Las HSA ofrecen un refugio fiscal. Para los inversores inteligentes, esto puede crear una oportunidad para acumular ganancias de capital que se pueden retirar libres de impuestos para gastos médicos. Las opciones de inversión, por supuesto, pueden volverse más importantes si tiene un saldo de HSA mayor.

La mayoría de los titulares de cuentas HSA querrán ser algo conservadores con estos fondos, ya que están destinados a un uso médico necesario, planificado y no planificado. Esto puede limitar los tipos de inversiones que el titular de una cuenta puede querer hacer con sus contribuciones a la HSA en productos principalmente de bajo riesgo como bonos del Tesoro, bonos municipales o bonos corporativos de alta calidad.

El tipo de cuenta abierta dictará el tipo de inversiones que pueden estar disponibles. Los planes proporcionados a través de los bancos generalmente no ofrecen más que términos de ahorro con intereses de alto rendimiento. Sin embargo, los planes de corretaje ofrecen mucho más. Algunas de las principales plataformas de inversión de HSA que quizás desee investigar incluyen Vanguardia, Banco HSA/ TD Ameritrade, Lively, Optum Bank y Administradores de ahorros para la salud.

¿Quién se beneficia más de una HSA?

Los HDHP y HSA a menudo tienen más sentido para las personas que están relativamente saludables con expectativas mínimas de costos anuales de atención médica. Los HDHP generalmente ofrecen primas más bajas a cambio de deducibles más altos que tendrían que pagarse si surge una emergencia. Esto es lo que hace que la combinación de HDHP y HSA sea muy beneficiosa. Los propietarios de planes pueden potencialmente ahorrar indefinidamente a través de una HSA para cualquier emergencia que pueda requerir un pago de deducible alto.

Las HSA y HDHP también pueden apelar a personas de altos ingresos así como a personas que se acercan a los 65 años. Las personas de ingresos altos que eligen un HDHP pueden potencialmente usar las HSA para ahorrar hasta $ 8,100 por año en una cuenta protegida de impuestos. Tanto para las personas de ingresos altos como para las que se acercan a la jubilación, la HSA puede ser un vehículo útil para crear un fondo de emergencia médica y, al mismo tiempo, ahorrar en un tipo de vehículo de jubilación alternativo.

Por el contrario, tenga en cuenta que si incurre en costos de salud sustanciales por la atención médica estándar, es posible que el plan de salud con deducible alto requerido para abrir una HSA no sea la opción correcta para usted. Aunque pagará menos en primas con el HDHP, podría ser difícil, incluso con dinero en una HSA, reunir el dinero en efectivo para cumplir con el deducible de un procedimiento médico costoso.