¿Cómo puedo calcular la relación de capital de nivel 1?

El capital de nivel 1, según el Acuerdo de Basilea, mide el capital principal de un banco. El índice de capital de nivel 1 mide la salud financiera de un banco, su capital básico en relación con sus activos ponderados por riesgo (RWA) totales. Bajo Basilea III, los bancos y las instituciones financieras deben mantener un índice de capital de nivel 1 mínimo para evitar pérdidas inesperadas como las que ocurrieron durante la crisis financiera de 2008. El coeficiente mínimo de capital de nivel 1 es del 10,5%.

Capital de nivel 1 explicado

El capital de nivel 1 incluye el capital contable y las ganancias acumuladas de un banco. Los activos ponderados por riesgo son los activos de un banco ponderados de acuerdo con su exposición al riesgo. Por ejemplo, el efectivo no conlleva ningún riesgo, pero existen varias ponderaciones de riesgo que se aplican a préstamos particulares, como hipotecas o préstamos comerciales. La ponderación de riesgo es un porcentaje que se aplica a los préstamos correspondientes para alcanzar el total de activos ponderados por riesgo. Para calcular el banco

ratio de capital de nivel 1, divida su capital de nivel 1 por el total de activos ponderados por riesgo.

Capital de nivel 2

El capital de nivel 2 se compone de cualquier capital complementario que tenga el banco, como reservas para pérdidas crediticias y revalorización y reservas no divulgadas. El capital de nivel 2 se considera por separado en el análisis de riesgo bancario porque generalmente es menos seguro que el capital de nivel 1.

Requisitos de capital de nivel 1

El índice de capital de Nivel 1 se puede expresar como todo el capital básico de un banco o como el índice de capital común de Nivel 1 o el índice CET1. El índice CET1 excluye las acciones preferentes y las participaciones no controladoras del monto total del capital de Nivel 1; por lo tanto, siempre es menor o igual que el coeficiente de capital total.

Bajo la Acuerdos de Basilea, los bancos deben tener un coeficiente de capital mínimo del 8%, del cual el 6% debe ser capital de nivel 1. La relación de nivel 1 del 6% debe estar compuesta por al menos un 4,5% de CET1.

En 2-19, los requisitos de Basilea III se implementarán por completo, y los bancos necesitarán un "capital colchón de conservación "del 2,5% de los activos ponderados por riesgo del banco, lo que eleva el CET1 mínimo total al 7% (4,5% más 2,5%). Si hay un alto crecimiento del crédito, los bancos pueden necesitar un colchón adicional de hasta un 2,5% del capital ponderado por riesgo compuesto por capital CET1.

Los préstamos son activos para los bancos

Aunque parece contradictorio, los préstamos se consideran activos para los bancos porque los bancos obtienen ingresos de los préstamos en forma de intereses de los prestatarios. Por otro lado, los depósitos son pasivos ya que el banco paga intereses a los depositantes.

Identificar si un banco está bien capitalizado

Los reguladores utilizan el índice de capital de nivel 1 para determinar si un banco está bien capitalizado, subcapitalizado o adecuadamente capitalizado en relación con el requisito mínimo.

Por ejemplo, el banco ABC tiene accionistas de $ 3 millones y ganancias retenidas de $ 2 millones, por lo que su capital de nivel 1 es de $ 5 millones. Bank ABC tiene activos ponderados por riesgo de $ 50 millones. En consecuencia, el índice de capital de nivel 1 del banco es del 10% ($ 5 millones / $ 50 millones) y se considera que está bien capitalizado en comparación con el requisito mínimo.

Por otro lado, el banco DEF tiene ganancias retenidas de $ 600,000 y capital contable de $ 400,000. Por lo tanto, su capital de nivel 1 es de $ 1 millón. Bank DEF tiene activos ponderados por riesgo de $ 25 millones. Por lo tanto, el índice de capital de nivel 1 del banco DEF es del 4% ($ 1 millón / $ 25 millones), que está subcapitalizado porque está por debajo del índice de capital de nivel 1 mínimo según Basilea III.

Bank GHI tiene un capital de nivel 1 de $ 5 millones y activos ponderados por riesgo de $ 83,33 millones. En consecuencia, el índice de capital de nivel 1 del banco GHI es del 6% ($ 5 millones / $ 83,33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado porque es igual al índice mínimo de capital de nivel 1.