Definición del formulario N-Q de la SEC
¿Qué es el formulario N-Q de la SEC?
El término Formulario N-Q de la SEC se refiere a un documento que las sociedades de inversión de gestión registradas debían presentar al Comisión Nacional del Mercado de Valores (SEC) para dar a conocer su cartera completa valores en cartera. El formulario N-Q, que también se denomina formulario de Lista trimestral de tenencias de cartera de sociedades de inversión de gestión registradas, era utilizado comúnmente por sociedades de inversión como fondo de inversión empresas a revelar sus participaciones. Fue requerido según las secciones de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 y la Ley de Bolsa de Valores de 1934. El formulario SEC N-Q debe presentarse dos veces durante el año fiscal de una empresa. El formulario fue reemplazado por el formulario N-PORT.
Conclusiones clave
- El Formulario N-Q de la SEC era una presentación obligatoria requerida por la SEC para las empresas de inversión de gestión registradas, como las empresas de fondos mutuos.
- Se utilizó para divulgar las participaciones de la cartera completa de una empresa de inversión.
- Se requería el Formulario N-Q de la SEC a más tardar 60 días después del final del primer y tercer trimestre del año fiscal de una empresa.
- Las empresas de inversión de pequeñas empresas y las que solicitan y reciben una dificultad están exentas de presentar el formulario.
- La SEC reemplazó el Formulario N-Q de la SEC por el Formulario N-PORT de la SEC para recibir información más actualizada de las empresas de inversión.
Comprensión del formulario N-Q de la SEC
El formulario SEC N-Q se denomina formulario de Lista trimestral de tenencias de cartera de una sociedad de inversión de gestión registrada. Era una presentación obligatoria requerida por la SEC, como se describe en la Sección 30 (b) de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 y Secciones 13 (a) y 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
Todas las sociedades de inversión y fideicomisos registrados debían presentar informes semestrales y informes anuales con la SEC y las empresas accionistas. Sin embargo, las compañías de fondos mutuos no estaban obligadas a enviar sus informes SEC Form N-Q directamente a los accionistas. El formulario SEC N-Q se envió electrónicamente dos veces al año. Estos períodos cayeron dentro del período de 60 días después de la finalización del primer y tercer trimestre de la empresa. año fiscal. Las empresas que experimentan y solicitan una dificultad temporal o continua estaban exentas de estos requisitos.
Los inversores interesados en revisar las participaciones de su compañía de inversión pueden buscar sus presentaciones N-Q en Recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos.
Las empresas debían incluir la siguiente información en las presentaciones del Formulario N-Q de la SEC:
- El nombre de la compañía
- La dirección postal completa de la empresa.
- Participaciones individuales
- Principal cantidad o número de acciones de cada participación
- Valor razonable de cada explotación
Defensores de la tenencia de carteras divulgar creía que el Formulario N-Q de la SEC ayudó a los inversores a tomar decisiones mejores y más informadas sobre sus inversiones. La SEC también utilizó la información proporcionada en estas presentaciones para ayudar a formular regulaciones, revisiones de divulgación, así como funciones en la inspección y la formulación de políticas.
Consideraciones Especiales
Compañías de inversión para pequeñas empresas (SBIC) no estaban obligados a presentar el Formulario N-Q de la SEC. Las empresas que entran en esta categoría son generalmente de propiedad privada y tienen licencia de la Administración de Pequeñas Empresas (SBA). Estas firmas deben presentar el Formulario SEC N-5, que también se conoce como Declaración de Registro de Compañías de Inversión para Pequeñas Empresas bajo La Ley de Valores de 1933 y la Ley de Sociedades de Inversión de 1940.
Una empresa debe estar registrada bajo la Ley de Inversiones en Pequeñas Empresas de 1958 o tener la aprobación de la Administración de Pequeños Negocios (SBA) para enviar una solicitud de licencia a fin de calificar para las presentaciones N-5.
Formulario SEC N-Q vs. Formulario SEC N-PORT
La SEC adoptó requisitos de informes nuevos y enmendados en 2016 que pertenecen a las empresas de inversión registradas bajo la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. Las actualizaciones están destinadas a modernizar los informes de las empresas de inversión. Uno de los cambios propuestos es eliminar el Formulario N-Q de la SEC y reemplazarlo con el Formulario N-PORT de la SEC para las compañías de inversión registradas que no sean fondos del mercado monetario.
Este nuevo formulario proporciona a la SEC información más actualizada sobre la portafolio tenencias (a más tardar 30 días después del final de cada mes) junto con más información sobre cómo se gestiona una cartera riesgo, liquidez, y el uso de derivados.
El formulario N-Q originalmente estaba programado para ser reemplazado el 1 de agosto. 1, 2019. Esa fecha se retrasó para permitir revisiones al nuevo formulario. El retraso también le dio a la industria de inversiones la oportunidad de estar más informada y cómoda con la transición. Se informó que la fecha revisada para la rescisión del Formulario N-Q era el 1 de mayo de 2020.Según la SEC, las empresas que comienzan a presentar el Formulario N-PORT de la SEC ya no están obligadas a completar el Formulario N-Q de la SEC.