401 (k) Plaani määratlus: kuidas see toimib ja piirid

Mis on plaan 401 (k)?

401 (k) plaan on a maksusoodustusega, sissemaksega pensionikonto, mida paljud tööandjad oma töötajatele pakuvad. See on nime saanud USA sisetuluseadustiku osa järgi. Töötajad saavad oma 401 (k) kontodele sissemakseid teha automaatse palgaarvestuse kaudu ja nende tööandjad saavad seda teha sobitada osa või kõik need panused. Traditsioonilise 401 (k) plaani investeerimistulu ei maksustata enne, kui töötaja selle raha tavaliselt välja võtab pärast pensionile jäämist. Sees Roth 401 (k) plaan, väljavõtmine võib olla maksuvaba.

Kuidas 401 (k) plaanid toimivad

401 (k) kontosid on kahte põhitüüpi: traditsioonilised 401 (k) s ja Roth 401 (k) s, mõnikord viidatud "määratud Rothi kontoks". Need kaks on mitmes mõttes sarnased, kuid neid maksustatakse erinevalt viise. Töötajal võib olla mõlemat tüüpi konto või mõlemad.

401 (k) plaani kaasaaitamine

401 (k) on see, mida tuntakse kui a sissemaksega plaan. Töötaja ja tööandja saavad kontole teha sissemakseid kuni sisetuluteenistuse (IRS) kehtestatud dollari piirmääradeni. Seevastu traditsioonilisi pensione [ei tohi segi ajada traditsiooniliste 401 (k) s -ga] nimetatakse kindlaksmääratud hüvitistega plaanid- tööandja vastutab pensionile jäämisel töötajale kindla rahasumma andmise eest.

Viimastel aastakümnetel on 401 (k) plaani muutunud rikkalikumaks ja traditsioonilised pensionid muutuvad üha haruldasemaks, kuna tööandjad on pensionile säästmise vastutuse ja riski oma töötajatele üle kandnud.

Töötajad vastutavad ka oma 401 (k) kontol konkreetsete investeeringute valimise eest, mida nende tööandja pakub. Need pakkumised hõlmavad tavaliselt aktsiate ja võlakirjade valikut investeerimisfondid sama hästi kui sihtotstarbelised fondid kellel on segu aktsiatest ja võlakirjadest, mis vastavad riskile, millal see isik ootab pensionile jäämist. Need võivad sisaldada ka garanteeritud investeerimislepingud (GIC), mille on välja andnud kindlustusseltsid ja mõnikord tööandja enda aktsia.

Panuse piirmäärad

Maksimaalset summat, mida töötaja või tööandja saab 401 (k) plaani panustada, korrigeeritakse perioodiliselt, et võtta arvesse inflatsiooni. Alates 2020.

Kui ka tööandja panustab-või kui töötaja otsustab teha täiendavaid, mitte mahaarvatavaid summasid maksujärgsed sissemaksed oma traditsioonilisele kontole 401 (k) (kui see on nende plaaniga lubatud) - alla 50 -aastaste töötajate kogu tööandja/tööandja panus 2021. aastaks on piiratudt 58 000 dollarit ehk 100% töötaja hüvitisest, olenevalt sellest, kumb on madalam. Neile 50 -aastastele ja vanematele on 2021. aastaks limiit 64 500 dollarit.

Tööandja sobitamine

Tööandjad, kes vastavad oma töötajate sissemaksetele, kasutavad selle vaste arvutamiseks erinevaid valemeid. Tavaline näide võib olla 50 senti või 1 dollar iga dollari kohta, mille töötaja panustab teatud protsendini palgast. Finantsnõustajad soovitavad sageli, et töötajad prooviksid oma 401 (k) plaanidesse panustada vähemalt piisavalt raha, et saada täielik tööandja.

Traditsioonilisele ja Roth 401 (k)

Soovi korral - ja kui nende tööandja pakub mõlemat valikut - saavad töötajad oma sissemaksed jagada, pannes osa raha traditsioonilisse 401 (k) ja osa Roth 401 (k). Nende kogupanus kahte tüüpi kontodele ei tohi aga ületada ühe konto limiiti (nt 19 500 dollarit (kui olete alla 50 -aastane) aastatel 2020 ja 2021).

Tagasivõtmine 401 (k)

Osalejad peaksid meeles pidama, et kui nende raha on 401 (k), võib karistuseta tagasivõtmine olla raske.

"Veenduge, et säästate väljastpoolt piisavalt hädaolukordadeks ja kuludeks, mis võivad tekkida enne pensionile jäämist," ütleb Dan Stewart, CFA® president, Revere Asset Management Inc., Dallases, Texases. "Ärge pange kogu oma säästu oma 401 (k) kohta, kus te sellele vajadusel hõlpsasti juurde ei pääse."

Konto 401 (k) tulu on traditsiooniliste 401 (k) -de puhul maksude edasilükkamine ja Rothsi puhul maksuvaba. Kui traditsioonilise 401 (k) omanik teeb väljamakseid, maksustatakse see raha (mida pole kunagi maksustatud) tavalise tuluna. Rothi konto omanikud (kes on plaanile panustanud rahalt juba tulumaksu maksnud) ei pea oma väljavõtmistelt maksma, kui nad on sellega rahul teatud nõuded.

Nii traditsioonilised kui ka Roth 401 (k) omanikud peavad olema vähemalt 59½ -aastased -või vastavad muudele kriteeriumidele IRS -i poolt välja kirjutatud, näiteks täielikult ja püsivalt puudega - kui nad hakkavad raha välja võtma. Vastasel korral ootab neid tavaliselt lisaks 10% -line ennetähtaegse levitamise trahvimaks, millele lisanduvad muud maksud.

Nõutavad minimaalsed jaotused

Mõlemat tüüpi kontod on samuti allutatud nõutavad minimaalsed jaotusedvõi RMD -d. (Väljavõtteid nimetatakse IRS -i kõnepruugis sageli "väljamakseteks".) Pärast 72 -aastaseks saamist peavad konto omanikud vähemalt teatud summa tagasi võtma protsent oma 401 (k) plaanidest, kasutades IRS -i tabeleid nende eluea järgi tol ajal (enne 2020. aastat oli RMD vanus olnud 70½ aastat vana).

Kui nad siiski töötavad ja konto on nende praeguse tööandja juures, ei pruugi nad sellest plaanist RMD -sid võtta.

Pange tähele, et traditsioonilisest 401 (k) -st tehtud väljamaksed on maksustatavad. Kvalifitseeritud väljamaksed Roth 401 (k) -st ei ole, kuid nad kaotavad maksuvaba kasvu 401 (k) kontol.

Traditsiooniline 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Kui 401 (k) plaanid 1978. aastal esmakordselt kättesaadavaks said, oli ettevõtetel ja nende töötajatel vaid üks valik: traditsiooniline 401 (k). Siis, 2006. aastal saabusid Roth 401 (k) s. Roths on nimetatud USA endise senaatori William Rothi Delaware'i järgi, kes on 1997. aasta seadusandluse esmane sponsor, kes tegi Rothi IRA võimalikuks.

Kui Roth 401 (k) -de püüdmine oli pisut aeglane, pakuvad paljud tööandjad neid nüüd. Nii et esimene otsus, mida töötajad peavad sageli tegema, jääb nende vahele Roth ja traditsiooniline.

Üldreeglina töötajad, kes loodavad olla madalamal marginaalne maksuklass pärast pensionile jäämist võiksite valida traditsioonilise 401 (k) ja kasutada kohe maksusoodustust. Teisest küljest võivad töötajad, kes loodavad olla kõrgemas kategoorias, valida Rothi, et nad saaksid hiljem makse vältida. Näiteks võib Roth olla õige valik nooremale töötajale, kelle palk on praegu suhteliselt madal, kuid tõenäoliselt tõuseb aja jooksul oluliselt.

Samuti on oluline - eriti kui Rothil on aastaid kasvada - see, et väljamaksetelt ei võeta maksu, mis tähendab, et kogu raha, mida sissemaksed teenivad aastakümneid kontol olles, pole ka seda maksustatud.

Kuna keegi ei saa ennustada, millised maksumäärad on aastakümnete pärast, pole kumbki 401 (k) tüüp kindel. Sel põhjusel soovitavad paljud finantsnõustajad inimestel oma panuseid maandada, pannes osa oma rahast.

Erilised kaalutlused: töölt lahkudes

Kui töötaja lahkub ettevõttest, kus tal on plaan 401 (k), üldiselt on neil neli võimalust:

1. Võtke raha välja

See on tavaliselt halb mõte, välja arvatud juhul, kui töötaja vajab sularaha hädavajalikuks otstarbeks, näiteks meditsiiniliseks arveks. Raha ei maksustata mitte ainult väljavõtmise aastal, vaid ka töötajale võidakse lisatasu 10% ennetähtaegselt lüüa jaotusmaks, välja arvatud juhul, kui nad on üle 59½, täielikult ja püsivalt puudega või ei vasta muudele IRS -i kriteeriumidele erandi tegemiseks reegel.See reegel on COVID-19 pandeemiast mõjutatud inimeste jaoks 2020. aastaks peatatud, nagu eespool märgitud.

Rothi IRAde puhul võib töötaja sissemakseid maksuvabalt ja ilma karistuseta tagasi võtta aega, kuid tulu maksustatakse, kui töötaja on alla 59½ ja tema konto on olnud alla viie aastat.Ja isegi kui töötaja saab raha maksuvabalt välja võtta, vähendavad nad oma pensionisäästu, mida nad võivad hiljem kahetseda.

2. Rullige see IRA -ks

Teisaldades raha IRA-sse näiteks maaklerfirmas või investeerimisfondide ettevõttes, saab töötaja vältida otseseid makse ja säilitada oma konto maksusoodustusi. Veelgi enam, töötajal on IRA -s tõenäoliselt laiem valik investeerimisvõimalusi kui tööandja plaanil.

IRS -il on suhteliselt ümberlülitamise ranged reeglid ja kuidas neid tuleb täita ning nende vastu eksimine võib olla kulukas. Tavaliselt aitab raha saav finantsasutus rohkem kui hea meelega protsessi abistada ja vältida vigu.

3. Jätke see vana tööandja juurde

Paljudel juhtudel lubavad tööandjad lahkuval töötajal piiramatult hoida 401 (k) kontot oma vanas plaanis, kuigi töötaja ei saa sellesse enam sissemakseid teha. See kehtib üldiselt vähemalt 5000 dollari väärtuses kontode kohta - väiksemate kontode puhul võib tööandja anda töötajale muud valikut kui raha mujale viia.

401 (k) raha jätmine sinna, kus see on, võib olla mõttekas, kui vana tööandja plaan on hästi juhitud ja töötaja on pakutavate investeerimisvalikutega rahul. Oht on see, et karjääri jooksul töökohta vahetavad töötajad võivad jätta 401 (k) vanade plaanide jälje ja unustada ühe või mitu neist. Ka nende pärijad ei pruugi olla kontode olemasolust teadlikud.

4. Viige see uue tööandja juurde

Mõned ettevõtted lubavad uutel töötajatel vana 401 (k) oma plaani üle viia. Nagu IRA ümberpaigutamisel, võib see säilitada konto maksude edasilükkamise staatuse ja vältida otseseid makse. See võib olla tark samm, kui töötaja ei ole investeerimisotsuste tegemisel rahul osalenud ümberpaigutamise IRA haldamises ja jätaks osa sellest tööst pigem uue plaani hooleks administraator.

Lisaks, kui töötaja on jõudnud 72 -aastaseks, pange tähele, et raha, mis on praegusel hetkel 401 (k) tööandjale ei pruugi kehtida riskimäärad. Raha liigutamine kaitseb selle alusel rohkem pensionivara vihmavari.

Korduma kippuvad küsimused

Mis on plaan 401 (k) ja kuidas see toimib?

Plaan 401 (k) on sissemaksega pensionikonto, mis võimaldab töötajatel säästa osa oma palgast maksusoodsamal viisil. 401 (k) plaanis teenitud raha maksustatakse alles pärast töötaja pensionile jäämist, sel ajal on nende sissetulek tavaliselt madalam kui tööaastatel. 401 (k) Kavad võimaldavad tööandjatel ühtlustada osa töötaja tehtud sissemaksetest, aidates nende pensionifonde veelgi kiiremini kasvatada.

Kas tasub koostada plaan 401 (k)?

Üldiselt võivad 401 (k) plaanid olla suurepärane võimalus töötajatele pensioniks säästmiseks. Siiski, kas 401 (k) plaan on parim valik, sõltub töötaja individuaalsetest eesmärkidest ja asjaoludest. Kui kõik muu on võrdne, on töötajatel 401 (k) plaanis osalemisest rohkem kasu, kui nende tööandja pakub suuremat panustamisprogrammi.

Kui palju oma palgast saan 401 (k) plaani panustada?

Summat, mida töötajad saavad oma 401 (k) plaani panustada, kohandatakse igal aastal inflatsiooniga sammu pidamiseks. Aastatel 2020 ja 2021 on limiit alla 500 -aastastele töötajatele 19500 dollarit aastas ja 50 -aastastele ja vanematele inimestele 26 000 dollarit aastas. Kui töötaja saab kasu ka tööandja sobivatest sissemaksetest, siis kogumakse alates nii töötaja kui ka tööandja ülempiir on 58 000 dollarit või 100% töötaja hüvitisest aastal.