529 plaani juhend

Mis on plaan 529?

Plaan 529 on maksusoodustusega säästukava, mis on mõeldud hariduse eest tasumiseks. Algselt piirduti keskharidusjärgse haridusega seotud kuludega ning seda laiendati 2017. aastal K-12 haridusele ja 2019. aastal õpipoisiõppe programmidele. Kaks peamist tüüpi 529 plaani on säästmisplaanid ja ettemakstud õppekavad.

Säästuplaanid suurenevad maksude ajatamisega ja väljavõtmine on maksuvaba, kui neid kasutatakse kvalifitseeritud hariduskuludeks. Ettemakstud õppekavad võimaldavad konto omanikul tasuda etteantud kolledžites ja ülikoolides õppemaksu eest, lukustades kulud tänaste hindadega. 529 plaani nimetatakse ka kvalifitseeritud õppeprogrammideks ja jaotise 529 plaanideks.

529 plaani mõistmine

Kuigi 529 plaani on saanud oma nime föderaalse maksuseadustiku jaotisest 529, haldavad plaane ise 50 osariiki ja Columbia ringkond. Igaüks saab 529 konto avada, kuid selle loovad tavaliselt vanemad või vanavanemad lapse või lapselapse nimel, kes on konto omanik.

abisaaja. Mõnes osariigis võib kontot rahastav isik oma sissemaksete eest osariigi maksu maha arvata.

Raha kontol kasvab maksude edasilükkamise alusel, kuni see välja võetakse. Niikaua kui raha kasutatakse IRS -i määratletud kvalifitseeritud hariduskuludeks, ei kuulu nende väljavõtmiste eest osariigi ega föderaalsed maksud. K-12 õpilaste puhul on maksuvaba väljavõtmine piiratud 10 000 dollariga aastas.

Puuduvad piirangud, kui palju saate igal aastal 529 kontole panustada, kuid paljud osariigid seavad piirangu sellele, kui palju saate sellele kokku panustada. Need piirangud jäid hiljuti vahemikku 235 000–525 000 dollarit.

529 plaani tüübid

529 plaani kahel põhitüübil - kolledži säästuplaanidel ja ettemaksuga õppekavadel - on mõned olulised erinevused.

Säästuplaanid

Säästuplaanid on levinumad tüübid. Konto omanik panustab plaani raha, mis tavaliselt investeeritakse teatud investeerimisfondidesse. Konto omanikud saavad valida fondid, millesse nad soovivad investeerida, ja nende fondide toimivus määrab, kuidas konto aja jooksul kasvab (või halvimal juhul kahaneb). Samuti pakuvad paljud 529 plaani sihtotstarbelised fondid, mis kohandavad oma osalust aastatega, muutudes konservatiivsemaks, kui abisaaja jõuab ülikoolieale lähemale.

529 säästuplaanist väljamakseid saab kasutada nii kolledži kui ka K-12 kulude katmiseks. 529 säästmisplaani puhul hõlmavad kvalifitseeritud kulud õppemaksu, tasusid, tuba ja lauda ning nendega seotud kulusid.

2019. aasta föderaalseadus, SECURE Act, laiendas maksuvaba 529 tagasivõtmist, et hõlmata registreeritud õpipoisiõpe programmi kulud ja kuni 10 000 dollari suurune õppelaenu võlgade tagasimaksmine nii konto saajatele kui ka neile õed -vennad.

Ettemakstud õppekavad

Ettemakstud õppekavad pakuvad piiratud arv riike ja mõned kõrgkoolid. Need erinevad oma eripära poolest, kuid üldpõhimõte on see, et need võimaldavad sulgeda õppemaksu praeguste hindadega üliõpilasele, kes ei pruugi aastaid ülikoolis käia. (Ettemakstud plaanid pole K-12 hariduse jaoks saadaval.)

Nagu 529 säästuplaani puhul, kasvavad ettemakstud õppekavade väärtused aja jooksul ja raha, mis lõpuks õppemaksu tasumiseks kontolt välja tuleb, ei maksustata. Erinevalt säästuplaanidest ei hõlma ettemakstud õppekavad ruumi ja lauda.

Ettemakstud õppekavadel võib olla muid piiranguid, näiteks millistes kolledžites neid kasutada saab. Säästuplaanis olevat raha saab seevastu kasutada peaaegu igas abikõlblikus asutuses.

529 plaani maksueelised

Plaani 529 tulud on föderaal- ja osariigi tulumaksust vabastatud, kui raha kasutatakse kvalifitseeritud hariduskuludeks. Muude väljamaksete puhul tuleb maksta pluss 10% karistus, välja arvatud teatud asjaoludel, näiteks surm või puue.

Raha, mille panustate 529 plaani, ei ole föderaalse tulumaksu eesmärgil maksust mahaarvatav. Kuid rohkem kui 30 osariiki pakuvad 529 plaani sissemaksete jaoks maksusoodustusi või erineva summa krediiti. Üldiselt peate investeerima oma koduriigi kavasse, kui soovite osariigi maksu mahaarvamist või krediiti. Kui olete nõus maksusoodustusest loobuma, lubavad mõned osariigid teil mitteresidendina oma plaanidesse investeerida.

Muud kaalutlused

Nagu ka teiste investeerimisviiside puhul, mida varem alustate, seda parem. 529 säästmisplaani abil on teie rahal rohkem aega kasvamiseks ja liitmiseks. Ettemakstud õppekavaga saate tõenäoliselt lukustada madalama õppemaksu, kuna paljud koolid tõstavad igal aastal hindu.

Kui teil on plaanis 529 raha üle jäänud - öelge, et abisaaja saab märkimisväärse stipendiumi või otsustab üldse mitte ülikooli minna -, on teil mitu võimalust. Üks on muuta konto saaja teise sugulase vastu, nagu finantsnõustaja Jay Murray ülaltoodud kastis kirjeldab. Teine võimalus on säilitada praegune abisaaja juhuks, kui nad muudavad meelt kolledžis õppimise pärast või lähevad hiljem ülikooli. Kui hullemaks läheb, saate alati kontol sularaha võtta ja maksta maksud ning 10% trahvi.