Maksujärgse sissemakse määratlus

Mis on maksujärgne sissemakse?

Maksujärgne sissemakse on raha, mis on makstud pensioni- või investeerimiskontole pärast seda, kui nende tulude tulumaks on juba maha arvatud. Maksusoodustusega pensionikonto avamisel võib üksikisik tasuda võlgnetavad tulumaksud kuni pensionile jäämiseni, kui see on nn traditsiooniline pensionikonto või makske tulumaksu väljamakse tegemise aastal, kui tegemist on Rothi pensioniga konto.

Mõned säästjad, enamasti need, kellel on suurem sissetulek, võivad maksustamisjärgset tulu maksta traditsioonilisele kontole lisaks maksimaalsele lubatud maksueelsele summale. Nad ei saa kohe maksusoodustust. See maksueelse ja maksujärgse raha segamine võtab aega natuke hoolikat raamatupidamist maksustamise eesmärgil.

Maksujärgsete sissemaksete mõistmine

Selleks, et julgustada ameeriklasi pensioniea säästmiseks, pakub valitsus mitmeid maksusoodsaid pensioniplaane, näiteks plaan 401 (k), mida paljud ettevõtted pakuvad oma töötajatele, ja IRA, mida igaüks, kellel on teenitud tulu, saab avada panga või vahendustegevus.

Enamik, kuid mitte kõik, pensionikonto avavad inimesed saavad valida ühe kahest peamisest võimalusest:

• Traditsiooniline pensionikonto võimaldab selle omanikul paigutada investeerimiskontole "maksueelne" raha. See tähendab, et raha ei maksustata tulumaksuga selle tasumise aastal. Hoiustaja selle aasta maksustatavat brutotulu vähendatakse sissemakse summa võrra. IRS saab oma maksetähtaja, kui kontoomanik võtab raha välja, eeldatavalt pärast pensionile jäämist.
• Rothi konto on võimalus pärast makse. See võimaldab säästjal pärast maksustamist rahas maksta. See on pigem löök inimese vahetule sissetulekule. Kuid pärast pensionile jäämist ei maksta kogu konto saldolt täiendavaid makse. Roth 401 (k) variant (edaspidi määratud Rothi variant) on uuem ja mitte kõik ettevõtted ei paku neid oma töötajatele. Seatud limiiti ületavad teenijad ei saa Roth IRA kontole panustada.

Maksude järgne või maksueelne?

Maksujärgne Rothi variant pakub pensionipesamuna ligimeelitamist, mis ei kuulu täiendavate maksude alla. See on kõige mõistlikum neile, kes usuvad, et võivad tulevikus maksta kõrgemat maksumäära kas oodatava pensionitulu või maksude tõusu tõttu.

Lisaks saab maksude järgselt makstud raha igal ajal välja võtta ilma IRS-i karistuse määramata. (Konto kasum on puutumatu, kuni konto omanik on 59½.)

Negatiivse poole pealt tähendab maksujärgne võimalus väiksemat palka iga sissemaksega kontole.

Maksueelne või traditsiooniline võimalus vähendab säästja makse selle aasta eest, mil sissemaksed tehakse. See on väiksem löök jooksvatele sissetulekutele.

Negatiivne külg on see, et seda tüüpi pensionifondidest väljavõtmine on maksustatav tulu, olenemata sellest, kas see on sissemakstud raha või teenitud raha.

Maksujärgsed sissemaksed ja Rothi IRA-d

A Roth IRA definitsiooni järgi on pensionikonto, mille tulud kasvavad maksuvabalt seni, kuni raha hoitakse Roth IRAs vähemalt viis aastat. Rothi sissemakseid tehakse maksujärgsete dollaritega ja seetõttu ei saa neid maksudest maha arvata. Pensionile jäävaid sissemakseid saate aga maksuvabalt tagasi võtta.

Nii maksujärgsel kui ka maksueelsel pensionikontol on piirangud, kui palju saab igal aastal panustada.

• Aastane sissemakse limiit nii Rothi kui ka traditsioonilised IRA -d on 6000 dollarit maksuaastatel 2020 ja 2021. 50 -aastased ja vanemad saavad lisatasu maksta järelejõudmise panus 1000 dollarist.
• Rothi ja traditsiooniliste 401 (k) plaanide sissemakse limiit on 2020. ja 2021. aastal 19 500 dollarit, millele lisandub 6500 dollarit 50 -aastastele ja vanematele.

Varajase tagasivõtmise maksutrahv

Nagu märgitud, saab maksude järgsele või Rothi kontole hoiustatud raha, kuid mitte selle teenitud kasumit, igal ajal ilma karistuseta välja võtta. Maksud on juba tasutud. IRS ei hooli.

Kuid kui tegemist on maksueelse või traditsioonilise kontoga, on enne 59 1/2 eluaastat välja võetud raha täielikult maksustatav ja tasuline varajane taganemine karistus.

Kontoomanik, kes vahetab töökohta, saab raha üle kanda sarnasele kontole, mis on uuel töökohal saadaval, maksmata makse. Mõiste "ümberminek" on tähenduslik. See tähendab, et raha läheb otse kontolt kontole ja seda ei maksta kunagi teie kätte. Vastasel juhul võib seda lugeda selle aasta maksustatavaks tuluks.

Hübriidsed maksu- ja maksueelsed kontod

Nagu eespool märgitud, on rahasummal, mida säästja saab igal aastal pensionikontole panustada, piirangud. (Tegelikult võib teil olla mitu kontot või maksu- ja maksueelne konto, kuid sissemaksete kogupiirangud on samad.)

Traditsioonilise IRA-le makstavate maksude tagasivõtmist ei tohiks maksustada. Kuid ainus võimalus veenduda, et seda ei juhtu, on esitada IRS Vorm 8606. Vorm 8606 tuleb esitada iga aasta kohta, mille jooksul maksate pärast traditsioonilist IRA-d (mahaarvatavad) sissemakseid, ja iga järgneva aasta kohta, kuni olete kogu oma maksujärgse saldo ära kasutanud.

Kuna kontol olevad rahalised vahendid on eraldatud maksustatavateks ja mittemaksustatavateks osadeks, arvutatakse maks, mis tuleb tasuda nõutavad jaotused on keerulisem kui siis, kui kontoomanik oleks teinud ainult maksueelseid sissemakseid.