I seeria võlakirjade määratlus

Mis on I seeria võlakiri?

I seeria võlakiri ei ole turustatav, intressikandvaid USA valitsuse säästuvõlakirju mis teenib kombineeritud fikseeritud intressimäära ja muutuva inflatsioonimäära (korrigeeritud poolaasta kaupa). I seeria võlakirjad on mõeldud investoritele tulu andmiseks ja nende ostujõu kaitseks.

Enamik I seeria võlakirju emiteeritakse elektrooniliselt, kuid Treasury Directi andmetel on võimalik tulumaksutagastuse abil osta paberitõendeid vähemalt 50 dollariga.

I seeria võlakirjade mõistmine

I seeria võlakirjad on turukõlbmatud võlakirjad, mis on osa USA riigikassa hoiuste võlakirjade programmist, mille eesmärk on pakkuda madala riskiga investeeringuid. Nende mitteturustatav omadus tähendab, et neid ei saa seal osta ega müüa järelturud. I seeria võlakirja kahte tüüpi intressid on intressimäär, mis on fikseeritud võlakirja kehtivusaja jooksul, ja inflatsioonimäär mida korrigeeritakse igal mais ja novembris, lähtudes kõikide linnatarbijate hooajaliselt korrigeerimata tarbijahinnaindeksi muutustest (CPI-U).

I seeria võlakirja fikseeritud intressimääraga osa määrab riigikassa sekretär ja see kuulutatakse välja iga kuue kuu tagant mai esimesel tööpäeval ja novembri esimesel tööpäeval. Seda fikseeritud intressimäära rakendatakse seejärel kõigi järgmise kuue kuu jooksul emiteeritud I seeria võlakirjadele, lisatakse kord poolaastas ega muutu kogu võlakirja kehtivusaja jooksul.

Nagu fikseeritud intressimäär, teatatakse inflatsioonimäär kaks korda aastas mais ja novembris Selle määravad tarbijahinnaindeksi (THI) muutused, mida kasutatakse USA inflatsiooni mõõtmiseks. majandust. Inflatsioonimäära muutust rakendatakse võlakirjale iga kuue kuu tagant alates võlakirja väljaandmise kuupäevast.

Kuidas arvutada I seeria võlakirju

Võlakirja tegelik intressimäär, mida tuntakse kui kombineeritud määr, arvutatakse, kombineerides fikseeritud ja inflatsioonimäärad. On selge, et inflatsioonimäär mõjutab võlakirjale kehtestatud fikseeritud määra. Minimaalne tase, milleni I seeria võlakirja intressimäär võib langeda, on aga null, mis on riigikassa võlakirjale kehtestatud alampiir. Kui inflatsioonimäär on nii negatiivne, et see võtab rohkem kui fikseeritud intressimäär, määratakse liitintress nulliks. Komposiitmäära arvutamise valem on järgmine:

Liitintressimäär = fikseeritud määr + (2 x poolaasta inflatsioonimäär) + (fikseeritud määr x poolaasta inflatsioonimäär)

Näiteks kui fikseeritud intressimäär on 0,30% ja poolaasta inflatsioon on -2,30%, on võlakirja liitintress järgmine:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 või -4,31%.

Kuna antud juhul on see negatiivne, korrigeeritakse liitsuhet 0%-ni.

Erilised kaalutlused

I seeria võlakirju peetakse madala riskiga, kuna neid toetab USA valitsuse täielik usk ja krediit ning nende lunastamisväärtus ei saa langeda. Kuid selle turvalisusega kaasneb madal tootlus, mis on võrreldav kõrge intressiga hoiukonto või hoiusesertifikaadiga (CD). Ettevõtete ja omavalitsuste võlakirjad võivad aga väärtust kaotada; selle riskiga kaasneb suurem tootlus.

I seeria võlakirju võib emiteerida mis tahes summas, mis jääb minimaalse ja maksimaalse ostuläve vahele. Minimaalne ost on 25 dollarit ja maksimaalne aastane ost on 10 000 dollarit Isikukood. I-võlakirju võib hoida kuni ühe aasta või kuni 30 aastat, kuid kui need müüakse vähem kui viie aasta pärast, ohverdab omanik viimase kolme kuu intressid.

I seeria võlakirjad ja intressitulu

I seeria võlakirjade intressitulu maksustatakse föderaalsel tasandil, kuid mitte osariigi ja kohalikul tasandil. Seeria I side on a nullkupongiga võlakiri, mis tähendab, et võlakirja kehtivusaja jooksul intressi ei maksta. Selle asemel lisanduvad intressid võlakirja väärtusele ja teenivad intressi. Võlakirjaomanikul on võimalus valida üks kahest maksustamisviisist - kassa- või tekkepõhine meetod.

Sularahameetodi kohaselt rakendatakse maksu ainult võlakirjade lunastamisel. Seetõttu maksustatakse maksumaksja, kellel on võlakiri enne müüki seitse aastat, maksustamisele ainult võlakirja müügi ajal. Teisest küljest rakendatakse tekkepõhist meetodit kasutades igal aastal teenitud arvestusliku intressi maksud.

Mõnikord on I-seeria võlakirjade tulu föderaalsel tasandil maksuvaba, kui seda kasutatakse kõrghariduse tasumiseks. Kui müüte I-võlakirja ja kasutate saadud tulu kvalifitseeritud kõrghariduskulude tasumiseks abikõlblikus asutuses samal kalendriaastal, on intress föderaalsest tulumaksust vabastatud.

I seeria võlakirjade KKK -d

Kust saab osta I seeria kogumisvõlakirju?

USA hoiuvõlakirju, sealhulgas I seeria võlakirju, saab veebist osta ainult USA riigikassast, kasutades TreasuryDirect veebisait. Samuti saate oma föderaalset maksutagastust kasutada I seeria võlakirjade ostmiseks.

Millise maksuvormi pean ma täitma, kui ostan oma maksutagastusega USA I seeria hoiusvõlakirju?

Kui kasutate oma tulumaksu tagastamist USA hoiuvõlakirjade ostmiseks, täitke ja viilige IRS vorm 8888 oma maksudeklaratsiooniga. IRS korraldab teie USA hoiuvõlakirjade saatmise teile.

Millised on olnud I seeria USA hoiusvõlakirjade ajaloolised intressimäärad?

Mais 2021 kuni oktoobrini 2021 emiteeritud I võlakirjade liitintress on 3,54 protsenti. See määr kehtib võlakirja esimese kuue kuu jooksul. I -seeria võlakirjade igal emissioonil on fikseeritud ja muutuv intressimäära komponent (tuntud kui liitintressimäär), mis arvestab toonast inflatsiooni. Tabel, mis näitab ajaloolisi fikseeritud ja muutuvaid komponente, võib olla siit leitud.

Kui kaua võtab I -seeria võlakirjade küpsemine aega?

Need võlakirjad emiteeritakse nimiväärtuses 30-aastase lõpliku tähtajaga: 20-aastane esialgne tähtaeg, millele järgneb kohe 10-aastane pikendatud tähtaeg.