Kvalifitseeritud heategevuslik levitamine (QCD): mis see on, kuidas see teie makse langetab
Mis on kvalifitseeritud heategevuslik jaotus (QCD)?
Kvalifitseeritud heategevuslik distributsioon (QCD) on teie levitamine individuaalne pensionikonto (IRA) kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile. Kvalifitseeritud heategevusliku jaotuse tegemiseks peate olema 70½-aastane või vanem. Kvalifitseeritud heategevuslik jaotus ei ole maksustatud ega sisaldu teie hinnas maksustatav tulu.
Kui teatud tingimused on täidetud, võib ka QCD-sid arvesse võtta nõutavad minimaalsed distributsioonid (RMD-d) et inimesed, kes on 73-aastased või vanemad, peavad kohtuma igal aastal traditsioonilised IRA-d (või mitmed muud maksusoodustusega pensioniplaanid, mida te ei saa QCD jaoks kasutada). Samuti oluline: QCD kasutamiseks ei pea te oma maksudeklaratsiooni üksikasjalikult kirjeldama.
Võtmed kaasavõtmiseks
- Kvalifitseeritud heategevuslik jaotus (QCD) on maksuvaba annetus teie individuaalselt pensionikontolt (IRA) kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile.
- Kvalifitseeritud heategevusliku jaotuse tegemiseks peate olema 70½-aastane või vanem.
- Kvalifitseeritud heategevuslik jaotus ei kuulu teie maksustatava tulu hulka.
- Te ei saa QCD-d oma maksudest maha arvata, kuid teie sissetulekute sääst võib siiski muuta sellise annetamise maksutundlikuks sammuks.
- Kvalifitseeritud heategevuslik jaotus läheb arvesse teie nõutavate miinimumjaotuste (RMD) arvutamisel.
Kuidas kvalifitseeritud heategevuslik jaotus (QCD) töötab
Iga 70½-aastane või vanem võib võtta oma IRA-st raha ja annetada selle kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile. Kvalifitseeritud heategevuslikke jaotusi saab teha traditsioonilisest IRA-st või a Roth IRA, kuid Roth IRA-st QCD tegemine ei anna mingit maksusoodustust, kuna väljamaksed on juba maksuvabad. Võite võtta ka QCD-sid Active'st Lihtsustatud töötajate pensioniplaani (SEP) IRA-d ja Savings Incentive Match Plan for Employees (LIHTNE) IRA-d, kui need ei ole käimasolevad SEP- või SIMPLE-plaanid (see tähendab, et QCD võtmise aastal ei ole plaanile panust lisatud). Te ei saa võtta QCD-sid alates 401(k) s, Kuid.
Mitte iga heategevusorganisatsioon ei kvalifitseeru kvalifitseeritud heategevuslikuks jaotamiseks. Küsige eelnevalt maksuspetsialistilt, et organisatsioon, mida kavatsete kinkida, vastab QCD-dele.
Kvalifitseeritud heategevuslikud jaotused võivad aidata teie föderaalset maksuarvet vähendada kahel viisil.
Madalam maksustatav tulu
Kuigi QCD on teie IRA-st väljavõtmine, ei arvestata seda teie maksudeklaratsioonis maksustatava tuluna nagu tavalisi väljamakseid. Selle asemel saab QCD teie summast maha arvata brutopalk maksudeklaratsioonil – ilma, et peaksid seda tegema täpsustage oma mahaarvamised. See vähendab teie sissetulekut ja tähendab, et võite võtta standardne mahaarvamine selle asemel, et soovi korral üksikasjalikult kirjeldada.
Tavaline mahaarvamine on konkreetne summa, mida saate kasutada oma maksustatava tulu vähendamiseks. 2022. aastaks saavad üksikud esitajad tavapärase mahaarvamise 12 950 dollarit; see on 25 900 dollarit abielupaaridele, kes esitavad ühiselt avalduse. (2023. aastal tõusevad need numbrid üksikute maksumaksjate puhul 13 850 dollarini ja ühiselt abielus taotluste esitamise korral 27 700 dollarini.)
Nõutavate miinimumjaotuste (RMD) vähendamine
Kvalifitseeritud heategevuslike väljamaksete tegemise eeliseks on ka see, et need lähevad arvesse teie iga-aastases summas nõutav minimaalne jaotus (RMD)— minimaalne summa, mille peate igal aastal paljudest IRA-dest (välja arvatud Roth IRA-dest) välja võtma. RMD-d algavad 73-aastaseks saamisel alates maksuaastast 2023, nagu on kindlaks määratud SECURE 2.0 2022. aasta seadus. Varem oli RMD vanus 72 aastat.
Probleem RMD-de võtmisel traditsioonilistest IRA-dest (ja 401(k) s samuti), et need suurendavad teie maksustatavat tulu. Sõltuvalt teie olukorrast võivad nad teid tõsta kõrgemale maksuklass. Kvalifitseeritud heategevuslike jaotuste kasutamine võib täita teie RMD nõude täielikult või osaliselt ilma teie maksustatavat tulu suurendamata. Maksimaalne aastane summa, mida saate QCD-dena võtta, on 100 000 dollarit. (Pange tähele, et 401(k) s ja muudel kvalifitseeritud plaanidel on ka RMD nõuded, kuid te ei saa nendelt säästusõidukitelt QCD-d võtta.)
Ärge unustage oma olekut kontrollida: Kuigi teie föderaalse tulumaksudeklaratsiooni alusel QCD-d kinni ei peeta, võivad osariigi maksureeglid erineda. Küsige maksuspetsialistilt või oma osariigi tulumaksuametilt oma osariigi QCD-de üksikasju.
Oluline on veenduda, et heategevusorganisatsioon, millele soovite annetada, on Internal Revenue Service (IRS)- heaks kiidetud heategevus. IRS-il on Interneti-otsingu tööriist mis võib aidata.
Kvalifitseeritud heategevusliku jaotuse (QCD) plussid ja miinused
Kvalifitseeritud heategevuslik jaotus võib olla suurepärane vahend teie pensionivarade haldamisel, kuid sellel on ka mõningaid puudusi.
See võib vähendada teie korrigeeritud brutotulu ja seega vähendada teie maksuklassi ja maksude tasumise suurust.
Saate vältida 25% trahvi, mis määratakse, kui te ei kasuta nõutavat minimaalset jaotust (RMD).
QCD maksustatavast tulust mahaarvamiseks ei pea te oma maksudeklaratsioonis mahaarvamisi üksikasjalikult kirjeldama.
Annetus peab minema kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile.
Annetus peab tulema otse individuaalselt pensionikontolt (IRA) teie usaldusisiku kaudu heategevusorganisatsioonile; te ei saa raha välja võtta ja otse annetada.
Maksimaalne aastane QCD limiit on 100 000 dollarit.
QCD-d ei saa nõuda teie maksude üksikasjaliku heategevusliku mahaarvamisena.
Mis kasu on kvalifitseeritud heategevuslikust jaotusest (QCD)?
QCD võib vähendada teie korrigeeritud brutotulu, mis tähendab, et võite maksta vähem tulumaksu.
Kas QCD on üksikasjalik mahaarvamine?
Ei, te ei pea QCD mahaarvamiseks mahaarvamisi üksikasjalikult kirjeldama.
Kui palju ma saan QCD kaudu annetada?
QCD-de maksimaalne aastane limiit on 100 000 dollarit.
Kas kõik heategevusorganisatsioonid kvalifitseeruvad QCD saamiseks?
Ei. Heategevus peab olema a 501(c)(3) organisatsioon kellel on õigus saada maksudest mahaarvatavaid sissemakseid. Näiteks erafondid ei ole QCD-de jaoks kõlblikud. Enne QCD tegemist küsige maksuspetsialistilt või Internal Revenue Service'ilt (IRS), et näha, kas heategevusorganisatsioon on IRS-i poolt heaks kiidetud.
Alumine rida
Kvalifitseeritud heategevuslik jaotus (QCD) on oluline tööriist, mis võimaldab 70½-aastastel või vanematel annetajatel aidata enda valitud heategevusorganisatsioone ja vähendada oma maksukoormust kahel viisil: vähendada nende maksustatavat tulu ja vähendada nõutavat miinimumjaotust (RMD), mis võib nende sissetulekuid suurendada. Tasub õppida, kuidas QCD-d töötavad, et nende eeliseid üksikisikutele ja laiemale maailmale maksimaalselt ära kasutada.